Ученики на Учителя.com


Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

ДЕПАРТАМЕНТ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПО ОБРАЗОВАНИЮ,
НАУКЕ И ДЕЛАМ МОЛОДЕЖИ
Сафоновский филиал областного государственного бюджетного
профессионального образовательного учреждения
«Смоленская академия профессионального образования»
(Сафоновский филиал ОГБПОУ СмолАПО)
ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080214 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В
ЛОГИСТИКЕ
(БАЗОВАЯ ПОДГОТОВКА)
2014г.
Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального
государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по
специальности среднего профессионального образования (далее СПО)
080214 Операционная деятельность в логистике (базовая подготовка).
Разработчик_________А.С. Малуева, /преподаватель Сафоновского филиала ОГБПОУ
СмолАПО /
Согласована с работодателями ООО «Лэнт Линк»
Утверждена научно - методическим советом областного государственного
бюджетного профессионального образовательного учреждения «Смоленская
академия профессионального образования»
Протокол №1 от «05» сентября 2014 г.
Рассмотрена методическим советом Сафоновского филиала областного
государственного бюджетного профессионального образовательного
учреждения «Смоленская академия профессионального образования»
Протокол № 1 от «04» сентября 2014 г.
Заместитель директора _________ Г.Л. Полежаева
Одобрена цикловой комиссией экономических дисциплин
Протокол № 1от «04» сентября 2014 г.
Председатель ___________М.Ю.Мельянцева
Рецензент__________ М.Ю.Мельянцева, /преподаватель Сафоновского филиала
ОГБПОУ СмолАПО /
Рецензент_____________ М.В. Борисов, /главный бухгалтер ООО «Лэнт Линк»/
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
4
2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
5
3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
6
4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ
12
5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
14
1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью основной
профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по
специальности СПО
080214 Операционная деятельность в логистике (базовая подготовка)
1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной
образовательной программы:
Профессиональный цикл
указать принадлежность учебной дисциплины к учебному циклу
Дисциплина Налоги и налогообложение обеспечивается следующими
дисциплинами: Экономика организации, Бухгалтерский учет, Финансы, денежное
обращение и кредит.
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения
учебной дисциплины:
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве РФ;
понимать сущность и порядок расчета налогов.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
Налоговый кодекс РФ;
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в
области налогообложения;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в РФ и порядок их расчета.
1.4. Рекомендуемое количество часов/зачетных единиц на освоение примерной
программы учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки студента 82 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 54 часов;
самостоятельной работы обучающегося 28 часов.
2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Результатом освоения учебной дисциплины является овладение общими (ОК) и
профессиональными (ПК) компетенциями:
Наименование результата обучения
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них
ответственность.
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного
выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной
деятельности.
Владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов
логистической системы.
Применять современные логистические концепции и принципы сокращения
логистических расходов.
Подбирать и анализировать основные критерии оценки рентабельности систем
складирования, транспортировки.
Определять критерии оптимальности функционирования подразделения (участка)
логистической системы с учетом целей и задач организации в целом.
3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)
82
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
54
в том числе:
лабораторные работы
*
практические занятия
28
контрольные работы
2
курсовая работа (проект) (если предусмотрено)
*
лекционные занятия
12
семинарские занятия
12
Самостоятельная работа студента (всего)
28
в том числе:
Подготовка к семинарскому занятию
Подготовка к контрольной работе
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений,
решений ситуаций, задач
12
2
14
Итоговая аттестация в форме Экзамена
7
3.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение
Наименование
разделов и тем
Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная
работа обучающихся
Объ
ем
часо
в
Уровень
освоения
1
2
3
4
Раздел 1. Организация налоговой системы в РФ
18
Тема 1.1. Принципы
построения налоговой
системы
Содержание учебного материала
6
1
Элементы налога: объект налогообложения, налогоплательщик, налоговая база, налоговый период,
налоговая ставка, налоговая льгота.
2
2
Порядок установления налогов в РФ.
1
3
Классификация налогов РФ
2
4
Участники налоговых правоотношений – их права, обязанности, ответственность.
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
*
Контрольные работы
*
Лекционные занятия
2
Семинарские занятия
2
Тема: Налоговая система РФ
1 - Экономическая сущность налогов, принципы взимания и установления налогов;
2 - Налоговые органы, представители, полномочия, права, обязанности, ответственность;
3 - Налогоплательщики, взаимозависимые лица, представители, их права, обязанности, ответственность;
4 - Налоговые агенты, их права, обязанности, ответственность.
Самостоятельная работа студента – подготовка к семинарскому занятию
2
Тема 1.2. Организация
налогового контроля в
РФ.
Содержание учебного материала
12
1
Учет налогоплательщиков, регистрирующие органы, ИНН, порядок его присвоения и использования в
рамках налогового контроля.
1
2
Виды налоговых проверок, порядок проведения, документальное оформление проводимых мероприятий и
результатов проверки.
2
3
Налоговые правонарушения, их виды, порядок привлечения к ответственности.
2
4
Налоговая отчетность, порядок ее представления, порядок исправления налоговой отчетности.
1
Лабораторные работы
*
8
Практические занятия
Тема: Документальное сопровождение и оформление налоговых проверок
1 - Анализ документов на выявление возможных нарушений порядка проведения налоговых проверок
2 - Составление документов по результатам проверки
2
2
Контрольные работы
*
Лекционные занятия
2
Семинарские занятия
2
Тема: Налоговый контроль – формы и методы проведения
1 - Камеральная налоговая проверка – этапы проведения, документальное оформление результатов;
2 - Выездная налоговая проверка – отбор кандидатов, принципы проведения проверки;
3 - Выездная налоговая проверка – инвентаризация, требование документов, изъятие документов, допрос
свидетелей, экспертиза;
4 - Выездная проверка – документальное оформление процессуальных действий.
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
Подготовка к семинарскому занятию
2
2
Раздел 2. Виды налогов в РФ
60
Тема 2.1. Федеральные
налоги РФ
Содержание учебного материала
25
1
НДС: элементы налога, порядок применения ставок, порядок оформления и подтверждения операций по
взиманию налога, участие налога во внешнеэкономической деятельности организации
2
2
Акциз: элементы налога, государственное регулирование взимания налога, влияние налога на
ценообразование
2
3
НДФЛ: элементы налога, предоставление вычетов и расчет налоговой базы налоговым агентом, получение
вычетов и расчет налога самостоятельно.
2
4
Налог на прибыль: элементы налога, порядок документального подтверждения и учета доходов и расходов
организации, налоговая отчетность
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
1 - Расчет налоговой базы для косвенного налогообложения – НДС и акцизы, выбор налоговой ставки,
применение налоговых вычетов
2 - Расчет налоговой базы с применением вычетов, заполнение формы 2-НДФЛ
3 - Расчет налоговой базы по налогу на прибыль с учетом ограничений по включению доходов и расходов в
налоговую базу
2
2
2
Контрольная работа по разделу «Федеральные налоги в РФ»
2
9
Лекционные занятия
4
Семинарские занятия
4
Тема: Косвенное налогообложение НДС как способ налогового регулирования ценообразования
1 - Возникновение обязанности уплатить налог, право на освобождение от уплаты налога. Операции,
необлагаемые налогом;
2 - Особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам хозяйственных операций;
3 - Особенности налогообложения экспортно-импортных операций;
4 - Порядок начисления налога, порядок применения налоговых вычетов, налоговые ставки и их применение,
возмещение налога.
Тема: Физические лица – участники формирования доходов федерального бюджета
1 - Резиденство – влияние на порядок расчета НДФЛ, особенности налогообложения доходов иностранных
граждан, устранение двойного налогообложения;
2 - Доходы, получаемые на территории Российской Федерации и за ее пределами, необлагаемые доходы.
3 - Налоговые вычеты, налоговые ставки – порядок их применения, особенности обложения отдельных
видов доходов;
4 - Порядок удержания налога налоговым агентом, уплата налога самостоятельно налогоплательщиком
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
Подготовка к семинарскому занятию
Подготовка к контрольной работе
3
4
2
Тема 2.2.
Региональные налоги
РФ
Содержание учебного материала
11
1
Налог на имущество организаций: элементы налога, средняя стоимость, среднегодовая стоимость,
инвентаризационная стоимость, авансовые платежи, порядок определения налога
2
2
Транспортный налог: элементы налога, порядок применения налоговых ставок, определение налога при
нарушении порядка владения транспортным средством
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
Тема: Анализ учетных данных и составление отчетной документации
1 - Работа с первичной документацией для определения элементов налога
2 - Расчет налоговой базы, расчет аванса и налога на имущество
3 - Расчет налоговой базы, ее изменение при факте выбытия (угон, ликвидация)
2
2
2
Контрольные работы
*
Лекционные занятия
2
Семинарские занятия
*
10
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
3
Тема 2.3. Специальные
налоговые режимы в
РФ
Содержание учебного материала
11
1
УСНО – порядок применения специального режима, ограничения по применению, определение налоговой
базы, возможность уменьшения суммы налога к уплате
2
2
ЕНВД – виды деятельности, обязательные к использованию данного режима, вмененный доход, базовая
доходность, корректирующие коэффициенты.
2
3
ЕСХН – элементы налога, порядок определения налоговой базы, порядок уплаты налога
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
Тема: Выбор специального налогового режима по отчетным данным
1 - Заполнение Книги учета доходов и расходов, определение налоговой базы и составление налоговой
отчетности
2 - Расчет налоговой базы с применением корректирующих коэффициентов (выбор по справочнику)
3 - Расчет показателей для проверки права применения ЕСХН, расчет базы и заполнение декларации
2
2
2
Лекционные занятия
2
Семинарские занятия
*
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
3
Тема 2.4. Местные
налоги в РФ
Содержание учебного материала
10
1
Земельный налог: элементы налога, определение налоговой базы, выбор налоговой ставки для расчета по
категории земельного участка
2
2
Налог на имущество физических лиц: налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок
расчета и уплаты налога.
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
Тема: Расчет показателей и заполнение налоговой отчетности
1 - Определение кадастровой стоимости, государственный кадастр недвижимости и расчет налога
2 - Определение налоговой базы, порядок применения ставок, определение периода взимания налога при
наличии льгот и права на имущество
2
2
Контрольные работы
*
Лекционные занятия
*
Семинарские занятия
2
Тема: Местные налоги – средство пополнения местного бюджета
11
1 - Плательщики налога, необлагаемые объекты, ставки налога;
2 - Государственный кадастр земельных участков, порядок расчета налоговой базы;
3 - Стоимость имущества и применение налоговых ставок;
4 - Налоговые льготы, порядок их применения, возникновение и прекращение обязанностей по уплате налога.
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
Подготовка к семинарскому занятию
2
2
Тема 2.5. Налоговая
отчетность
Содержание учебного материала
7
1
Способы сдачи налоговой отчетности
2
2
Проверка сроков сдачи отчетности и правильности ее составления
2
3
Порядок исправления налоговой отчетности
2
4
Нулевые декларации – возникновение налогового правонарушения
2
Лабораторные работы
*
Практические занятия
Тема: Налоговый контроль предоставляемой отчетности
1 - Проверка налоговой отчетности на своевременность предоставления и правильность заполнения
2
Лекционные занятия
*
Семинарские занятия
2
Тема: Налоговая отчетность – способ налогового контроля
1 - Законодательное регулирование деятельности налоговых органов и налогоплательщиков по сдаче и
приему налоговой отчетности
2 - Предоставление налоговой отчетности в электронном виде
3 - Реквизиты налоговой отчетности – законодательное регулирование
4 - Раскрытие информации, представляемой в налоговой отчетности
Самостоятельная работа студента.
Индивидуальная самостоятельная работав виде выполнения упражнений, решений ситуаций, задач.
Подготовка к семинарскому занятию
1
2
Примерная тематика курсовой работы (проекта) (если предусмотрены)
*
Самостоятельная работа обучающихся над курсовой работой (проектом) (если предусмотрены)
*
Всего:
82
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)
3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)
12
4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета
Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита, Учебный центр логистики
Оборудование учебного кабинета:
1. Документационное обеспечение:
паспорт кабинета; ФГОС СПО специальности; план работы учебного кабинета; план
работы СНО; журнал по технике безопасности.
2. Учебно-методическое обеспечение:
перечень практических занятий по дисциплине;
наличие:
-методических пособий;
-раздаточного дидактического материала;
-оценочные материалы;
-методические рекомендации для организации самостоятельной деятельности
студентов;
-слайд - лекции;
-электронные образовательные ресурсы;
-СКС «Гарант», СПС «Консультант».
Технические средства обучения:
-учебные рабочие места оснащенные ПВМ;
-Интернет ресурс;
-интерактивная доска;
-мультимедийный проектор;
-программные средства обучения.
13
4.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов,
дополнительной литературы
Основные источники:
1. Налоговый кодекс РФ, части 1, 2
2. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ. сред.
проф. учеб. заведений / О. В. Скворцов.- 9-е изд., испр..- М.: Издательский центр
«Академия», 2011.
3. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум : учеб. Пособие
для студ. учреждений сред. проф. образования / О. В.Скворцов. — 9-е изд., перераб.
— М. : Издательский центр «Академия», 2013.
Дополнительные источники:
1. Богаченко В.М. Основы бухгалтерского учета, налогообложения и
аудита. Ростов-н/Дону: Издательство «Феникс»,2012.
2. Ушак, Н.В. Теория и история налогообложения. М.: КноРус, 2009
Интернет - источники
1. Википедия [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/
2. Консультант плюс. [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/
3. Официальный сайт Министерства Финансов [Электронный ресурс] -
Режим доступа: http//www.minfin.ru
4. Официальный сайт Правительства РФ [Электронный ресурс] - Режим
доступа: http//www.cir.ru
5. Сайт Федеральной Налоговой Службы РФ [Электронный ресурс] - Режим
доступа: http://www.nalog.ru
6. Собрание законодательства Российской Федерации [Электронный ресурс]
- Режим доступа: http://www.szrf.ru/
14
5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется
преподавателем в процессе проведения практических занятий и семинарских
занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных
заданий.
Результаты обучения
(освоенные умения, усвоенные знания)
Формы и методы контроля и
оценки результатов обучения
В результате освоения учебной дисциплины
обучающийся должен уметь:
ориентироваться в действующем налоговом
законодательстве РФ;
понимать сущность и порядок расчета
налогов.
Формы контроля:
индивидуальный и
групповой опрос
практическая работа;
тестовый контроль;
устная проверка;
решение ситуационных
задач.
Методы контроля:
наблюдение за работой
обучающихся;
компьютерное
тестирование;
проверка практической
работы;
выполнение контрольных
работ
В результате освоения учебной дисциплины
обучающийся должен знать:
Налоговый кодекс РФ;
Нормативные акты, регулирующие
отношения организации и государства в
области налогообложения;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы
налоговых систем;
виды налогов в РФ и порядок их расчета.
Скачать материал

Обществознание - еще материалы к урокам: