Учебно-методический комплекс по дисциплине ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА
Министерство образования и науки Самарской области
ГБОУ СПО «Самарский областной техникум аграрного и промышленного сервиса»
Учебно-методический комплекс
по дисциплине
ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА
для студентов очной формы обучения
подготовила
преподаватель ГБОУ СПО «СОТАПС»
Зенина Ольга Александровна
Самара, 2014
2
Учебно-методический комплекс по дисциплине Основы банковского дела
составлен в соответствии с требованиями к минимуму результатов освоения ПМ,
изложенными в Федеральном государственном стандарте среднего
профессионального образования по специальности СПО 080114 «Экономика и
бухгалтерский учет (по отраслям)», утвержденном приказом Министерства
образования и науки РФ от «06» апреля 2010 г. № 282.
Учебно-методический комплекс по дисциплине Основы банковского дела
входит в профессиональный цикл обязательной части ОПОП и является частью
основной профессиональной образовательной программы ГБОУ СПО «СОТАПС»
по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по
отраслям)», разработанной в соответствии с рабочей программой и ФГОС СПО
третьего поколения.
Учебно-методический комплекс по дисциплине Основы банковского дела
адресован студентам очной формы обучения.
УМКД включает теоретический блок, перечень практических занятий и/или
лабораторных работ, задания по самостоятельному изучению тем дисциплины,
вопросы для самоконтроля, перечень точек рубежного контроля, а также вопросы и
задания по промежуточной аттестации.
3
СОДЕРЖАНИЕ
Наименование разделов
стр.
1. Введение
4
2. Образовательный маршрут
6
3. Содержание дисциплины
7
4. Контроль и оценка результатов освоения учебной
дисциплины
14
5 Глоссарий
16
6. Информационное обеспечение дисциплины
26
4
УВАЖАЕМЫЙ СТУДЕНТ!
Учебно-методический комплекс по МДК Основы банковского дела создан Вам
в помощь для работы на занятиях, при выполнении домашнего задания и
подготовки к текущему и итоговому контролю по профессиональному модулю.
УМК по профессиональному модулю включает теоретический блок, перечень
практических занятий, задания для самостоятельного изучения тем
профессионального модуля, вопросы для самоконтроля, перечень точек рубежного
контроля, а также вопросы и задания по промежуточной аттестации.
Приступая к изучению новой учебной профессионального модуля, Вы должны
внимательно изучить список рекомендованной основной и вспомогательной
литературы. Из всего массива рекомендованной литературы следует опираться на
литературу, указанную как основную.
По каждой теме в УМК перечислены основные понятия и термины, вопросы,
необходимые для изучения (план изучения темы), а также краткая информация по
каждому вопросу из подлежащих изучению. Наличие тезисной информации по теме
позволит Вам вспомнить ключевые моменты, рассмотренные преподавателем на
занятии.
Основные понятия, используемые при изучении содержания
профессионального модуля, приведены в глоссарии.
После изучения теоретического блока приведен перечень практических работ,
выполнение которых обязательно. Наличие положительной оценки по практическим
работам необходимо для получения допуска к экзамену, поэтому в случае
отсутствия на уроке по уважительной или неуважительной причине Вам
потребуется найти время и выполнить пропущенную работу.
В процессе изучения профессионального модуля предусмотрена
самостоятельная внеаудиторная работа, включающая выполнение домашней
работы, написание докладов, рефератов, составление презентаций.
Содержание рубежного контроля (точек рубежного контроля) разработано на
основе вопросов самоконтроля, приведенных по каждой теме.
По итогам изучения профессионального модуля проводится зачет.
Зачет сдается по билетам либо в тестовом варианте, вопросы к которому
приведены в конце УМКД.
В результате освоения профессионального модуля Вы должны уметь:
классифицировать активные и пассивные операции банков;
рассчитывать величину возвращаемого займа;
производить коммерческие расчеты.
оценивать степень возможного риска.
В результате освоения профессионального модуля Вы должны знать:
историю развития кредитной системы в России;
законодательные основы современного банка;
5
активные и пассивные операции банков;
условия коммерческого расчета.
В результате освоения дисциплины у Вас должны формироваться общие
компетенции (ОК):
Название ОК
Результат, который Вы должны получить после
изучения содержания дисциплины/МДК
ОК 1. Понимать сущность и
социальную значимость своей
будущей профессии. Проявлять к ней
устойчивый интерес.
Уметь понимать сущность и социальную
значимость своей будущей профессии.
Проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 2. Организовывать собственную
деятельность, исходя из цели и
способов ее достижения,
определенных руководителем.
Уметь организовывать собственную
деятельность, исходя из цели и способов ее
достижения, определенных руководителем.
ОК 3. Анализировать рабочую
ситуацию, осуществлять текущий и
итоговый контроль, оценку и
коррекцию собственной деятельности.
Нести ответственность за результаты
своей работы.
Научиться анализировать рабочую
ситуацию, осуществлять текущий и
итоговый контроль, оценку и коррекцию
собственной деятельности. Нести
ответственность за результаты своей
работы.
ОК 4. Осуществлять поиск
информации, необходимой для
эффективного выполнения
профессиональных задач.
Уметь осуществлять поиск информации,
необходимой для эффективного
выполнения профессиональных задач.
ОК 5. Использовать информационно-
коммуникационные технологии в
профессиональной деятельности.
Уметь использовать информационно-
коммуникационные технологии в
профессиональной деятельности.
ОК 6. Работать в команде, эффективно
общаться с коллегами, руководством,
клиентами.
Научиться работать в команде, эффективно
общаться с коллегами, руководством,
клиентами.
Содержание МДК направлено на формирование профессиональных компетенций
в рамках профессионального модуля ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА.
В таблице приведены профессиональные компетенции, на формирование которых
направлено содержание МДК «Основы банковского дела».
Внимание! Если в ходе изучения МДК у Вас возникают трудности, то Вы всегда
можете к преподавателю прийти на дополнительные занятия, которые проводятся
согласно графику. Время проведения дополнительных занятий Вы сможете узнать у
6
преподавателя, а также познакомившись с графиком их проведения, размещенным
на двери кабинета преподавателя.
В случае если Вы пропустили занятия, Вы также всегда можете прийти
на консультацию к преподавателю в часы дополнительных занятий.
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ МАРШРУТ ПО МДК
Таблица 1
Формы отчетности, обязательные для сдачи
Количество
Лабораторные занятия
-
Практические занятия
8
Точки рубежного контроля
2
Итоговая аттестация (при наличии)
зачет
Желаем Вам удачи!
7
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Раздел 1. Банки – центры управления финансово-кредитными процессами в
условиях рынка
Тема 1.1. История развития банковского дела
Основные понятия и термины по теме: кредитные операции, конкуренция,
банк, банковская система.
План изучения темы:
1. Содержание дисциплины, ее задачи.
2. Связь дисциплины «Основы банковского дела» с другими дисциплинами.
Краткое изложение теоретических вопросов:
банков становится все больше, начинает формироваться полноценная
банковская система, включающая центральный банк, универсальные, банки,
которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные
банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. Конкуренция среди
банков приводит не только к универсализации банков, где все больше
переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, расширяются
разновидности депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых
операций.
Практические занятия:
не предусмотрено.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Пути развития и реформирования банковского дела в России».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Каковы основные этапы развития банков?
2. На каком этапе появились общественные банки?
Тема 1.2. Роль кредита в развитии экономики, его формы и функции
Основные понятия и термины по теме: кредитные организации, кредитно-
расчетное обслуживание, денежные ресурсы, ценные бумаги.
8
План изучения темы:
1. Понятие банковской системы.
2. Основные элементы банковской системы.
3. Взаимосвязь элементов банковской системы.
Краткое изложение теоретических вопросов:
коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые
осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и
других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они
привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.
Практические занятия:
не предусмотрено.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка рефератов по темам:
1. «Развитие кредитных организаций в России и за рубежом».
2. «Способы привлечения денежных ресурсов кредитными организациями».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. В чем суть депозитных банков?
2. Когда и почему появились центральные банки?
Тема 1.3 Законодательные основы деятельности современного банка
Основные понятия и термины по теме: структура, финансы, банк, система,
полномочия.
План изучения темы:
1. Определяемая законом структура банковской системы.
2. Составляющие банковской системы, их законодательная основа.
Краткое изложение теоретических вопросов:
под банковской системой понимается строго определенная законом структура
специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и
денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для
осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким
образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы
и представительства иностранных банков.
9
Практические занятия:
не предусмотрено.
Задания для самостоятельного выполнения:
Подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Банковская деятельность».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. В чем особенность современного этапа развития банков?
2. Что включает в себя структура банковской системы?
Раздел 2. Современная банковская система и ее деятельность
Тема 2.1. Понятие банковской системы, ее элементы и взаимосвязи
Основные понятия и термины по теме: Денежно-кредитная политика,
центральный банк, валютная политика.
План изучения темы:
1. Банковская система.
2. Денежно-кредитная политика.
Краткое изложение теоретических вопросов:
центральное место в банковской системе занимает центральный банк, который
помимо общих для всех кредитных организаций банковских операций выполняет
ряд несвойственных им функций: является главным банком страны, выступает
эмиссионным центром, проводит денежно-кредитную и валютную политику,
осуществляет контроль и надзор за коммерческими банками.
Практические занятия:
не предусмотрено.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Банковская система».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
10
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Дайте определение банковской системы.
2. Каковы типы банковских систем?
Тема 2.2. Коммерческий банк – основное звено банковской системы
Основные понятия и термины по теме: коммерческий банк, вклады,
активных, пассивных.
План изучения темы:
1. Коммерческий банк – основное звено банковской системы.
2. Классификация активных и пассивных операций банка.
3. Определение величины дохода и возвращаемого займа.
Краткое изложение теоретических вопросов:
современные коммерческие банки — это кредитные организации, которые
имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады
средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение
денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности.
Практические занятия:
ознакомление с перечнем документов, необходимых для получения лицензии
на осуществление банковской деятельности;
классификация активных и пассивных операций банка;
определение величины дохода и возвращаемого займа.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка рефератов по темам:
1. «Коммерческие банки, их функции».
2. «Приоритетные направления современных коммерческих банков».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. В чем суть денежно-кредитной политики?
2. Каковы методы денежно-кредитной политики?
11
Тема 2.3. Формирование денежных активов и пассивов банка
Основные понятия и термины по теме: коммерческий банк, пассивные
операции, документооборот.
План изучения темы:
1. Формирование денежных активов и пассивов банка.
2. Оформление платежных документов и составление документооборота.
Краткое изложение теоретических вопросов:
коммерческий банк проводит операции пассивные — по привлечению
денежных средств и активные — по размещению денежных средств. Пассивные
операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют
всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем
размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Активные операции
являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки
непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции.
Практические занятия:
- оформление платежных документов;
- составление схемы документооборота.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Денежные активы и пассивы банка».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Каковы функции центрального банка?
2. Какие операции центральных банков вы знаете?
Тема 2.4. Коммерческий расчет как метод управления банком
Основные понятия и термины по теме: коммерческие расчеты, кредитного
договора, управления банком, методы.
План изучения темы:
1. Коммерческий расчет как метод управления банком.
2. Оформление кредитного договора банка с заемщиком.
3. Коммерческие расчеты банка. Организация коммерческих расчетов в
банках.
12
Краткое изложение теоретических вопросов:
коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно
классифицировать по следующим признакам. По характеру экономической
деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские
учреждения.
Практические занятия:
оформление кредитного договора банка с заемщиком;
упражнения по коммерческим расчетам банка;
расчет суммы прибыли КБ и ее распределение.
Задания для самостоятельного выполнения:
подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Как возникли центральные банки?
2. Что означает независимость центрального банка?
Тема 2.5. Нетрадиционные операции коммерческого банка
Основные понятия и термины по теме: нетрадиционные операции,
электронные переводы, пластиковые карты, банковские депозиты.
План изучения темы:
1. Различие между традиционными и нетрадиционными операциями
коммерческого банка.
2. Типы нетрадиционных операций.
Краткое изложение теоретических вопросов:
помимо основных функций, коммерческие банки выполняют дополнительные
функции. Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных
средств в виде банковских депозитов с помощью чеков, пластиковых карточек,
векселей, электронных переводов.
Практические занятия:
не предусмотрено.
Задания для самостоятельного выполнения:
Подготовка сообщений и презентаций по теме:
13
1. «Банковские депозиты».
2. «Современные карточные продукты».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Что включается в понятие «коммерческий банк»?
2. Назовите типы коммерческих банков.
Тема 2.6. Управление рисками в банковской деятельности
Основные понятия и термины по теме: кредитоспособности заемщика,
выплаты долгов, собственный капитал.
План изучения темы:
1. Управление рисками в банковской деятельности.
2. Определение кредитоспособности заемщика.
Краткое изложение теоретических вопросов:
многие, даже крупнейшие банки потерпели фиаско, уменьшилось их общее
количество, сократилась ресурсная база за счет ухода вкладчиков и выплаты долгов.
У многих банков серьезно уменьшился собственный капитал, в некоторых случаях
он достиг отрицательной величины.
Практические занятия:
определение кредитоспособности заёмщика.
Задания для самостоятельного выполнения
Подготовка сообщений и презентаций по теме:
«Риски в банковской деятельности».
Форма контроля самостоятельной работы:
проработка конспекта лекций.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Каковы особенности банковской системы России?
2. Каковы основные этапы развития банковской системы в России?
14
КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Текущий контроль
Перечень точек
рубежного контроля
Охват тем
Форма контроля
1
Роль кредита в развитии
экономики, его формы и
функции.
Устный опрос
2
Понятие банковской
системы, ее элементы и
взаимосвязи.
Устный опрос
Итоговый контроль по дисциплине
Вопросы к зачету
1. Принципы и функции кредита.
2. Механизм формирования ссудного капитала банка.
3. Основные формы и виды кредита.
4. Ссудный счёт. График платежей.
5. Законодательные основы деятельности современного банка (Федеральные
законы РФ и нормативные акты ЦБ РФ).
6. Структура кредитной системы, принципы взаимодействия элементов.
7. Виды банков и их деятельность.
8. Организационное устройство коммерческого банка, его функции.
9. Активные и пассивные операции банков.
10. Порядок расчетно-кассового обслуживания.
11. Виды и особенности нетрадиционных банковских операций.
12. Виды банковских рисков и методы их регулирования.
13. Каковы функции коммерческих банков?
14. Что является правовой основой коммерческого банка?
15. Какова организационная структура банка?
16. Что означают такие понятия, как слияние, разделение, поглощение,
присоединение, выделение, санация, ликвидация.
17. Как осуществляется создание коммерческого банка?
18. Определите понятия «пассивные и активные операции коммерческого
банка».
19. Какова структура пассивных и активных операций банка?
20. Назовите функции собственного капитала банка.
15
21. Какие виды кредитных операций выполняет банк?
22. Каковы основные этапы кредитного процесса?
23. В чем суть учетных операций?
24. Какие операции с ценными бумагами осуществляет банк?
25. Как осуществляются расчеты в банке?
26. Какие виды вексельных операций вы знаете?
27. Какие виды валютных операций существуют?
28. Что относится к финансовым услугам коммерческого банка?
16
ГЛОССАРИЙ
А
Аваль – поручительство, по которому авалист (лицо, совершающее аваль, в том
числе банк) принимает на себя ответственность перед кредитором за выполнение
обязательств заемщиком, которому он дает это поручительство.
Авалист - банк, гарантирующий вексель посредством нанесения на нем надписи об
авале (поручительстве).
Авизо - официальное извещение о выполнении расчетных операций по
корреспондентским счетам или счетам клиентов в системе межбанковских расчетов.
Аккредитив - (лат. accredo - доверяю)
1. Поручение банка своим корреспондентам произвести выплату определенной
суммы другому лицу.
2. Форма платежа в международных расчетах.
Активные операции банка - размещение собственных и привлеченных средств
банка для получения наивысшей доходности; существенная и определяющая часть
операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций банка
зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в
целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся
на ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые, гарантийные и комиссионные.
Акции - ценные бумаги, выпускаемые акционерными обществами и дающие право
их владельцам на получение определенного дохода (дивиденда) из прибылей этих
обществ.
Аудит - проверка финансовой отчетности на достоверность содержащейся в ней
информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего
законодательства.
Б
Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании
денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Банковская система - исторически сложившаяся и законодательно закрепленная
система организации банковского дела.
Банковский продукт - особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые
им наличные и безналичные платежные средства.
Банкноты - бумажные деньги, эмитируемые Центральным банком.
17
Банковские операции - операции, осуществляемые кредитными организациями.
Делятся на:
- пассивные - мобилизация средств для осуществления активных операций;
- активные - размещение ресурсов с целью извлечения прибыли.
Безналичные расчеты - денежные расчеты, при которых платежи осуществляются
без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика
на счет получателя. К безналичным расчетам относятся расчеты платежными
поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, клиринг. В безналичной форме могут
осуществляться расчеты между организациями и отдельными гражданами при
перечислении на счета последних в банках пенсий, заработной платы и т.д.
Брокер - посредник (фирма или лицо) при купле-продаже валют, ценных бумаг,
торов, услуг и других ценностей. Действует на основе поручений клиентов, в пределах их
инструкций и за их счет, получает за свои услуги вознаграждение (брокере) или
комиссионные (по соглашению сторон или в соответствии с таксой, устанавливаемой
биржевым комитетом).
В
Валюта - денежная единица страны, участвующей в международном экономическом
обмене.
Вексель - платежное обязательство, составленное в соответствии с требованиями
вексельного законодательства; форма кредита.
Валютная интервенция - воздействие центрального банка на курс национальной
валюты путем купли-продажи иностранной валюты. Одна из форм валютной политики.
Отличительные черты валютной интервенции -относительно крупные масштабы и краткий
период проведения. Источник средств для валютной интервенции - официальные
валютные (иногда золотые) резервы и кредиты по соглашениям «своп» между
центральными банками.
Валютные операции - сделки по купле-продаже валюты. Наиболее распространены
наличные сделки (спот) с немедленной поставкой валюты (обычно на второй рабочий
день).
Валютный курс - «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в денежных
единицах других стран или в международных валютных единицах.
Вкладчик - сторона по договору банковского вклада, внесшая в исполнение своих
обязательств по договору денежную сумму.
Д
Денежная масса - количество денежных средств в обращении.
18
Денежное обращение - непрерывное движение денег в наличной и безналичной
форме в сфере обращения и платежа.
Денежно-кредитная политика - система государственных мер по управлению
денежной массой, находящейся в обращении.
Депозит (вклад) - денежные средства (также ценные бумаги или драг. металлы),
переданные юридическими и физическими лицами на хранение в кредитное учреждение на
определенных условиях.
Депозитарий - банк или иное юридическое лицо, осуществляющее свою
деятельность на рынке ценных бумаг; предоставляет услуги по хранению (депозированию)
ценных бумаг, регистрации сделок с ценными бумагами, ведению реестров акционеров, а
также другие услуги по поручению депонентов, связанные с реализацией прав,
удостоверенных ценными бумагами, за исключением совершения сделок от имени и за
счет депозитария или от имени депозитария за счет депонента.
Депозитные операции банков - операции кредитных учреждений по привлечению
денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. Различают
пассивные и активные депозитные операции банков.
- пассивные - отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до
востребовния. Это основные виды банковских ресурсов.
- активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в
других кредитных учреждения.
Депозитный сертификат - письменное свидетельство банка (кредитного
учреждения) о депонировании денежных средств, удостоверяющих право вкладчика нa
получение по истечении срока основной суммы вклада и процентов по нему. Различают
депозитные сертификаты до востребования и срочные. Срочные депозитные сертификаты
могут быть непередаваемыми, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк до
наступления срока, и передаваемыми, которые могут быть проданы нa вторичном рынке и
перейти к другому владельцу.
Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в
банки на заранее оговоренных условиях.
Депозит до востребования - денежные средства, хранящиеся в банке на пассивных
(активно-пассивных) счетах в течение неустановленного банком срока.
Депозитный сертификат - письменное свидетельство кредитного учреждения о
депонировании денежных средств, удостоверяющее право юридического лица на
получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему; может быть
передан другому юридическому лицу.
19
Дилер - коммерсант, посредник в торговых сделках; посреднические торговые
структуры, под которыми могут пониматься как физические, так и юридические лица,
занимающиеся перепродажей товаров, ценных бумаг и валюты, чаще всего от своего
имени и за свой счет.
Дивиденд - часть общей суммы чистой прибыли акционерного общества,
распределяемая между акционерами в соответствии с количеством имеющихся у них
акций.
Дисконт - процент, который банк удерживает при учете или покупке векселей
Доходность банка - процентное отношение суммы извлеченных доходов (прибыли)
за отчетный период к сумме активов банка того же отчетного периода.
И
Индоссамент - передаточная надпись на обороте или на добавочном листе (аллонже)
ордерного долгового обязательства или ценной бумаги (вексель, чек, коносамент и др.),
удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Лицо, передающее
ценную бумагу по индоссаменту, называется индоссантом, получающее ее - индоссатом.
Инвестиции в ценные бумаги - операции банка по размещению его средств в
ценные бумаги других эмитентов (государства, акций предприятий и организаций,
инвестиционных фондов и др.).
Инвестиционная политика банка - инвестиционная деятельность банка (его
руководства), основанная на активных операциях с ценными бумагами и направленная на
обеспечение доходности и ликвидности банковских активов при минимальном риске
данного вида банковских операций.
Инкассо - банковская расчетная операция, при которой банк по поручению своего
клиента принимает на себя обязательство получить платеж по представленным клиентом
документам и зачислить средства на его счет в банке.
Ипотека - форма залога, при которой заемщик сохраняет за собой владение и право
собственности на закладываемый объект.
Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, выдаваемый физическим и юридическим
лицам под залог находящейся у них на правах собственности недвижимости. Заемщик,
предоставивший свою недвижимость в залог, называется залогодателем, а кредитный
институт, выдавший ссуду под залог, - залогодержателем.
К
Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денег.
Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставленная на условиях
20
возвратности, срочности и платности. Экономическая сущность кредита - есть форма
движения ссудного капитала.
Кредитная политика - определение основных направлений кредитной деятельности
банка и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Кредитные деньги - деньги эмитируемые банками в процессе совершения кредитных
операций. Представляют собой банкноты Центрального банка и банковские депозиты,
возникающие на их основе.
Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за
минусом резерва ликвидности.
Кредитоспособность - способность заемщика в срок и в полном объеме выполнить
свои финансовые обязательства.
Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам,
классифицированных по критериям, связанным с различными факторами кредитного
риска или способами защиты от него.
Кредитная линия - предоставление банком в будущем заемщику ссуд в размерах, не
превосходящих оговоренные заранее пределы (лимиты), без каких бы то ни было
специальных переговоров и заключения договоров.
Кредитные операции - операции банка по предоставлению заемщику средств в
ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты
Кредитный риск - риск того, что заемщик не уплатит по ссуде.
Кросс-курс - соотношение между двумя валютами, рассчитанное на базе курса
каждой из них к какой-либо третьей валюте.
Купон - отрезной талон ценной бумаги (акции, облигации), дающий его владельцу
право получить в установленное время определенный доход в виде процентов или
дивидендов.
Л
Лизинг - (англ. leasing - сдача в аренду) - финансовая операция по передаче права
пользования имуществом на срок действия лизингового договора.
Лизинг финансовый - долгосрочная финансовая аренда имущества с правом
последующего выкупа.
Ликвидность - способность кредитной организации своевременно оплачивать свои
текущие обязательства, определяется сбалансированностью активов и пассивов.
Нормативы ликвидности для кредитных организаций устанавливаются Банком России.
21
«Лоро» счета - счета, открытые банком для банков-корреспондентов, на которые
внесены определенные суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению.
М
Маржа - разница между процентами, полученными банком за кредит и
выплаченными по депозитам (вкладам).
Маркетинг банковский - процесс определения желаний клиентов банковских услуг
и направление этих услуг для всемерного удовлетворения спроса на них.
Межбанковский рынок (МБК) - часть рынка ссудных капиталов, на котором одни
кредитные организации краткосрочно размещают временно свободные средства в других
кредитных организациях (в основном в форме межбанковских депозитов).
Международные расчеты - система регулирования платежей по денежным
требованиям и обязательствам между государствами, юридическими и физическими
лицами, находящимися на территории различных государств.
Н
«Ностро»-счет — счет, открываемый банком у своего банка-корреспондента,
используется для взаимных платежей.
О
Обеспеченность кредита - виды и формы гарантированных обязательств заемщика
перед кредитором (банком) по возмещению суммы заемных средств (кредита) в случаях их
возможного невозврата заемщиком.
Облигации государственных займов - кратко- и долгосрочные ценные бумаги,
выпускаемые Министерством финансов РФ с целью привлечения средств инвесторов и для
выполнения государством своих функций.
Облигации сберегательного займа - государственные ценные бумаги, выпускаемые
с целью привлечения средств инвесторов, но предназначенные в основном для размещения
среди населения.
Облигации федерального займа - государственные ценные бумаги, выпускаемые с
целью привлечения средств инвесторов, выплата дохода по которым осуществляется по
купонам.
Обязательные резервы - нормы хранения платежных средств на специальных
резервных счетах в Центральном банке, устанавливаются в нормативном порядке.
22
Обязательные резервы банка - доля (в процентах) банковских депозитов, которые
должны содержаться в форме резервов на корреспондентских счетах в Центральном банке.
Овердрафт:
1. Отрицательный остаток на расчетном счете, приобретающий форму ссуды
(кредита).
2. Лимитированное обязательство банка по кредитованию счета клиента в случае
отсутствия или недостаточности средств на нем для оплаты платежных документов.
П
Пассивные операции банка - операции по привлечению денежных средств с целью
образования банковских ресурсов, реализация пассивных операций сопряжена для банка с
его расходами по выплате процентов вкладчикам.
Переводный вексель (тратта) - письменное распоряжение одного лица
(векселедателя) другому лицу (плательщику) о выплате по требованию или на
определенную дату указанной в векселе суммы денег третьему лицу (бенефициару) или
предъявителю данного векселя.
Платежная система:
1. Совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих
денежному обращению.
2. Система денежных расчетов; включает налично-денежный и безналичный оборот.
Платежеспособность банка - способность банка в должные сроки и в полной сумме
отвечать по своим долговым обязательствам.
Потребительский кредит - кредит, предоставляемый банком населению, с целью
приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и
т.д.
Процентная ставка - (лат. pro centum - на сто) - сумма, уплачиваемая за пользование
заемными средствами. Формируются отдельно в каждом секторе финансового рынка
(ссудный процент, депозитный и т. п.). Выделяют три группы:
I - официальная ставка ЦБ (учетная или рефинансирования);
II - межбанковская (Libor, Mibor и т.п.);
III - базисная ставка («прайм-рейт») - ставка кредитования первоклассных заемщиков.
Кроме того, различают процентные ставки: номинальные (рыночные), реальные (с учетом
инфляции ±), фиксированные (неизменные на весь период финансовой сделки),
плавающие (размер ставки пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка).
23
Простой вексель - безусловное денежное обязательство установленной законом
формы, выдаваемое банком (векселедателем) физическому или юридическому лицу
(векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к
определенному сроку суммы денег, указанной в векселе.
Р
Расчетно-кассовые операции - операции по обслуживанию счетов юридических
лиц, открываемых в банке.
Расчетные документы - оформленные в письменном виде поручения, растяжения по
перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товарно-материальных
ценностей, оказанных услуг, а также по другим платежам.
Расчетный счет - счет, открываемый в коммерческих банках непосредственно
предприятиям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или
предпринимателям без образования юридического лица); предназначен для хранения
денежных средств и проведения безналичных расчетов. Структурным подразделениям
предприятий могут открываться в банках по месту их нахождения расчетные субсчета для
зачисления выручки и проведения расчетов. Порядок открытия и ведения расчетного счета
регламентируется действующим законодательством и нормативными документами
Центрального банка Российской Федерации.
Ремитент - лицо, в пользу которого выписан переводный вексель, первый
векселедержатель.
«Репо» (однодневные соглашения об обратном выкупе) - краткосрочные ликвидные
активы, представляющие собой договоры о согласии фирмы или частного лица приобрести
у банка ценные бумаги, чтобы перепродать их на следующий день по заранее оговоренной
цене.
Риски банка - риски, возникающие со стороны банка или клиента в связи с
возможным невыполнением обязательств. Наиболее принципиальные для банка виды
рисков: кредитный, ликвидности, изменение процентной ставки, валютный, портфельный
(ссудный или инвестиционный).
С
Сберегательный вклад - вклад, предназначенный для последовательного
накопления средств населения для крупных покупок.
Сберегательный сертификат - письменное свидетельство кредитного учреждения о
депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (физического лица)
на получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему.
Срочный депозит - денежные средства, хранящиеся на счетах в банке в течение
определенного срока, который устанавливается при открытии счетов.
24
Срочный вклад - вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения.
Счет банковский - счет, открываемый Клиентом для осуществления банковских
операций. Виды: расчетный, срочный, сберегательный, валютный, корреспондентский.
Счет корреспондентский - счет, на котором отражаются расчеты, производимые
между кредитными организациями на основе заключенного договора.
Т
Трассант - лицо (субъект), подписывающее тратту (переводный вексель), который
служит безусловным письменным приказом плательщику (трассату) оплатить оделенную
сумму в установленный срок (календарная дата или по предъявлении) в пользу трассанта
через корреспондентский банк либо в пользу третьего лица, перед которым у трассанта
имеются обязательства.
Трассат - юридическое лицо, оплачивающее предъявленное ему требование (тратту)
трассанта. Такой платеж может быть произведен из текущих поступлений средств хата,
предварительно депонированных остатков денежных средств или за счет доставляемого
банком трассату кредита.
Трастовые операции банков, траст - доверительные операции ков, операции по
управлению имуществом клиентов и выполнение услуг в их гресах и по поручению на
правах доверителя собственника.
Тратта - то же, что переводный вексель.
У
Уставный капитал (фонд) банка - часть собственных средств банка, формируемая
за счет его учредителей. Минимальный размер УК устанавливается Банком России.
Учетная ставка - норма процента, взимаемая Центральным банком при
предоставлении ссуд коммерческим банкам.
Ф
Факторинг - разновидность финансирования внешней и внутренней торговли. Банк
или факторинговая компания покупают требования клиентов со скидкой, т.е. инкассируют
дебиторскую задолженность клиента. За факторинговой операцией стоят кредитные
отношения между покупателем товара, его продавцом и фактор-банком.
Финансовый вексель - вексель, не имеющий товарного покрытия, основное
назначение которого - размещение денежных средств. К разновидностям финансового
векселя относятся банковские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские,
бронзовые векселя), векселя по просроченной кредиторской задолженности юридических
лиц. Банковские векселя эмитируются банками как их долговые обязательства.
25
Ц
Центральный банк - высший уровень банковской системы, «банк банков», обладает
монопольным правом денежной эмиссии, регулирует денежное обращение, осуществляет
регулирование и надзор за деятельностью остальных банков.
Э
Эмиссия - выпуск в обращение денег и ценных бумаг.
26
ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основные источники
1. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи,
2003.
2. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушиной. - М.: Роспотребрезерв, 2009.
3. Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Финансы и статистика,
2009.
4. Колесников В.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010.
5. Основы банковской деятельности (банковское дело) / Под ред. К.Р.
Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, 2011.
6. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. – М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010.
Дополнительные источники
1. Федеральный закон от 2 декабря 2009 г. №395-1-ФЗ «О банках и банковской
деятельности».
2. Федеральный закон РФ от 31.07.2009 г. №151-ФЗ «О центральном банке РФ».
3. Галанов В.А. Основы банковского дела. – М., Форум, 2009.
Интернет – ресурсы
1. Банки и банковское дело (Копытова А.И.) Томск: Изд-во ТГПУ, 2009.
[Электронный ресурс] – Режим доступа: http://textb.net/70/index.html
2. Деньги. Кредит. Банки (Шитов В.Н.) Ульяновск: УлГТУ, 2011. [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://textb.net/74/index.html
3. www.konsultantplus.ru
4. www.nalog.ru
