Научно-исследовательская работа "Бизнес-план инвестиционного проекта"

Тема научно-исследовательской работы:

Бизнес-план инвестиционного проекта

Бизнес-план Модельного агентства

Новосибирск, 2021

Оглавление

Введение ................................................................................................................... 4

БИЗНЕС-ПЛАН ....................................................................................................... 5

Резюме ...................................................................................................................... 6

2.Общая характеристика проекта .......................................................................... 7

2.1.Бизнес ................................................................................................................. 7

2.2. Продукция ......................................................................................................... 7

2.3.Рынок .................................................................................................................. 8

2.4 Руководство и персонал .................................................................................... 8

2.5. Финансирование ............................................................................................... 9

3. Анализ бизнес среды предприятия .................................................................. 10

3.1. Описания развития внешней среды.............................................................. 10

3.2. Анализ тенденций в отрасли ......................................................................... 11

3.3. Характеристика потребителей ...................................................................... 12

3.4. Конкуренция на рынке услуг ........................................................................ 13

4. План маркетинга ................................................................................................ 16

4.1. Стратегия маркетинга .................................................................................... 16

4.2. Конечные потребители .................................................................................. 16

5. Производственный план ................................................................................... 25

6. Организационный план .................................................................................... 32

7. Финансовый план. ............................................................................................. 34

8. Точка безубыточности .................................................................................... 38

9. Оценка рисков проекта ................................................................................... 40

Список использованных источников .................................................................. 41

Введение

В данном бизнес-плане будет разработан проект по созданию

(открытию) модельного агентства в г. Новосибирск. Агентство будет

находиться на Красном проспекте 59. Будут рассчитаны наиболее важные

показатели, чтобы максимально точно представлять картину в целом. Нужно

будет выяснить, прибыльным будет данный проект или нет. Для того чтобы

определиться с производственными мощностями будет разработана общая

характеристика проекта, которая позволит определить емкость рынка данного

региона, и занять определенную его долю.

Далее будет проводиться анализ бизнес среды, для того, чтобы понять

на какого потребителя в большей мере стоит ориентироваться. Будет

составлен план маркетинга, который поможет выявить наиболее сильных

конкурентов.

Производственный план, в котором полностью описан процесс

подготовки к производству, позволит понять, сколько нужно капитальных

вложений, для того, чтобы организовать работу предприятия.

Далее будет составлен организационный план, в котором представлена

структура предприятия, и необходимость в рабочей силе.

В финансовом плане будут представлены все денежные операции,

совершаемые в организации.

Точка безубыточности и ее построение нам нужна для того, чтобы

понять, в каком количестве нам нужно оказать услуги и выручить средств,

чтобы не стать убыточной организацией.

БИЗНЕС-ПЛАН

Наименование хозяйствующего субъекта ООО “LIA”

Адрес г. Новосибирск, Красный проспект,59.

Телефон: +7 (383)-563–03–88

Название проекта: бизнес-планирование модельного агентства ООО

«LIA».

Руководитель Карпицкая Наталья Константиновна, тел. 8 (952) 182-07-

Дата начала реализации проекта "1"января 2018г.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до

начала проекта 3 мес.

Проект предоставила Карпицкая Наталья Константиновна, тел. 8 (952)-

182-07-05

Дата составления "18" декабря 2017г.

Резюме

В данной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной

ответственностью, работающего в сфере оказания услуг.

Идеей данного проекта является создание лучшего модельного

агентства. Цель: обеспечить клиентов услугами, которые помогут им

приобрести все необходимые модельные навыки, организовывать

сотрудничество заказчиков и моделей. Данный проект поможет начать

моделям профессиональную карьеру, приобрести новые интересные полезные

знакомства, развить уровень профессиональных качеств, научиться

чувствовать себя и свое тело, приятно провести время.

Агентство переоборудовало на первом этаже жилого дома пустующее

помещение. Оно будет загружено в течение всего года. Сезонности в спросе

на услуги наблюдаться не будет, так как агентство будет работать для жителей

города Новосибирска и близстоящих городов.

К ключевым факторам успеха относится:

1) Индивидуальный подход к клиентам

2)Приятная атмосфера

3) Профессионализм преподавателей

4)Приемлемые цены

2.Общая характеристика проекта

2.1.Бизнес

Название и адрес предприятия ООО “LIA”

Адрес г. Новосибирск, Красный проспект, 59.

Руководитель организации: Кириленко Е.Н

Таблица 2.1.1. Данные об основных учредителях предприятия

ФИО

Адрес

Телефон

Доля в

основном

капитале(%)

Кириленко Е.Н

Ул. Островского д. 25 кв.

89523722727

Бессмертный В.Д.

Ул. Ленина д. 63 кв. 5

89632339785

Давыдова К.А.

Ул. Пушкина д. 9 кв 47

89239138819

В г. Новосибирске очень мало достойных, профессиональных и честных

модельных агентств. Изучив данный сегмент рынка, было принято решение о

создании собственной организации в области оказания услуг. Объем затрат на

организацию данного вида деятельности составил: около 2 миллионов рублей.

В наличии не было такой суммы, поэтому было приято решение прибегнуть к

заемным средствам учредителей.

Помещение для агентства будет отремонтировано, т.к. здание уже было

в использовании другими организациями, поэтому потребуются некоторые

вложения для отделки помещения.

2.2. Продукция

• Область применения: предоставление услуг по обучению в

модельном агентстве, создание мероприятий при участии подготовленных

моделей.

• Особенности: поддержание длительных профессиональных и

личных отношений с моделями, заказчиками и людьми, занятыми в Fashion

индустрии.

• Уникальность проекта заключается в атмосфере, созданной в

агентстве, качестве предоставляемых услуг, длительном сотрудничестве,

творческом развитии.

Предоставляться услуги будут курсом, включающим в себя пять

дисциплин: урок макияжа, позирования, дефиле, этикета и диетологии. Для

каждой группы занятия будут проходить дважды в неделю по два часа: по 4

урока дефиле, макияжа и позирования, по 2 урока диетологии и этикета в

месяц. Итого 16 часов ежемесячно. Курс будет длиться 3 месяца.

2.3.Рынок

• Данное агентство реализуется в г. Новосибирске в сфере услуг

Существующая емкость рынка:

Q = R = n * q * p

Q - емкость рынка;

R - общий объем товарооборота;

n - количество потенциальных потребителей;

q -коэффициент пенетрации, единичное потребление на 1 реального

потребителя;

p - среднерыночная цена за единицу продукта.

Q = R=5 000*1*24 000=120 000 000 рублей.

Предполагаемая доля рынка нашего предприятия 10%

2.4 Руководство и персонал

В данной организации будут такие штатные единицы как:

1) Директор

2) Бухгалтер

3) Менеджер

4) Уборщица

5) Приглашенные преподаватели

Все штатные единицы будут в размере одного человека.

Персонал предприятия ООО “ LIA” подразделяется на

административный и производственный персонал. К административному

персоналу относится Генеральный директор (руководитель организации),

бухгалтер, менеджер. Главными обязанностями генерального директора

являются контроль финансовой деятельности, обеспечение выполнения

возложенных на него задач, также занимается вопросом маркетинга,

организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных

подразделений. Бухгалтер отвечает за ведение бухгалтерского, налогового и

управленческого учета. Менеджер отвечает за прием гостей, оплату услуг,

контроль времени занятий, поиск новых клиентов. К производственному

персоналу относится уборщица и приглашенные преподаватели. Уборщица

отвечает за уборку помещений. Приглашенные преподаватели отвечают за

обучение клиентов навыкам по своей дисциплине.

Находим явочную численность рабочих. Административный отдел

работает с 12:00 до 20:00, суббота и воскресенье - выходные. Уборщица

работает 2 часа ежедневно (утро/ вечер). Приглашенные преподаватели

работают по несколько часов дважды в неделю, в зависимости от расписания.

Оплата производится по часам, за каждое проведенное занятие выплачивается

300 рублей.

2.5. Финансирование

Финансирование проекта (в процентах):

− собственные средства 50%;

− заемные средства 50%;

− участие государства в финансовом обеспечении проекта нет.

Стоимость проекта 2 млн. рублей.

Срок окупаемости проекта 6-9 месяцев.

3. Анализ бизнес среды предприятия

3.1. Описания развития внешней среды

Наиболее влияющим фактором внешней среды является экономический,

т.к. общий уровень покупательной способности зависит от уровня текущих

доходов, цен. На покупательской способности сказываются экономические

спады, они напрямую влияет на организацию, т.к. покупатель будет

задумываться о том, нуждается ли он в этой услуге, который не имеет

жизненно-необходимой потребности. Также нельзя исключать

демографический фактор, так как основной контингент школы моделей это

девушки возрастом от 14-25 лет. Но поскольку школу моделей может пройти

любой желающий, не зависимо от возраста, пола и национальной

принадлежности, то учтем то, что в г. Новосибирске проживает более

миллиона человек, это существенно влияет на рекламные кампании в

торговых центрах.

Таблица 3.1.1. Pest-анализ

Политико-правовые факторы

• Государственное

регулирование в сфере развлечений

• Налоговая политика (тарифы и

льготы)

Социально-культурные факторы

• Проблемы с психологическим

настроением населения

• Образ жизни и привычки

потребления

Экономические факторы

• Нестабильная ситуация в

стране

• Уровень располагаемых

доходов населения

Научно-технические факторы

• Развитие технологий

• Разнообразие подобных курсов

Демографические факторы

• преимущественно женское

население

• ограничения в возрастной

категории

Экологические факторы

Нет, поскольку организация не

влияет и не зависит от изменений

экологии

Рассмотренные аспекты внешней среды могут повлечь за собой

изменения на предприятии, а именно:

Политические: без согласования с СЭС и пожарной службы невозможно

начинать работу

Экономические: экономическая ситуация может пагубно влиять на

спрос в отрасли развлечений; низкий уровень дохода населения отрицательно

влияет на организацию.

Социально-культурные: уменьшение спроса на предоставляемые

услуги.

Технологические: разработка новых видов техники необходимых для

съёмок.

Демографические: изменение количества моделей, подходящих для

дальнейшей работы.

Мероприятия в организации, в ответ на изменения:

Экономические: постоянное регулирование цен на услуги.

Социально-культурные: расширение в сфере продаж сопутствующей

продукции; улучшение технологического процесса.

Технологические: поиск подходящего оборудования, для повышения

качества досуга; расширение ассортимента оборудования.

Действия необходимые для предотвращения следующие:

Политические: заблаговременно получить необходимые документы,

разрешения;

Экономические: пересмотр ценовой политики компании.

Технологические: введение нового оборудования, для осуществления

запланированного объема посетителей;

Социально-культурные: применение мер по изменению работы

организации.

3.2. Анализ тенденций в отрасли

Тенденции (ретроспектива и прогнозы) продаж продукции на

внутреннем и международном рынках. Предоставление услуг на внутреннем

рынке увеличиваются за счет его спроса, а так же перспективы развития

организации не только на внутреннем рынке, но выход на рынки близлежащих

соседей.

Секторы рынка и тенденции их роста. Увеличение доли рынка зависит

от предлагаемого нами вида услуг, будет ли она пользоваться спросом.

В настоящее время в России модельный рынок пользуется спросом,

среди топ-моделей есть большое количество россиянок. С каждым годом

доход населения России потихонечку растет - это говорит о том, что у россиян

есть возможность приобретать услуги не только для удовлетворения

жизненно-необходимых потребностей, но и для души, что и является нашей

целью.

В данной отрасли будут являться ограничениями к дальнейшей работе

жёсткие рамки соответствия модельной внешности, но это не сказывается на

работе школы моделей, которая является главным направлением нашего

агентства.

Для решения данной проблемы будут проводиться консультации с более

опытными моделями, которые поделятся некоторыми секретами красивой

внешности (уход за лицом, волосами, телом, основы питания для поддержания

фигуры в тонусе, физические упражнения, особенности походки и поведения).

3.3. Характеристика потребителей

Существуют разные типы людей, проходящих обучение в нашем

агентстве. Обучение в модельной школе может охватить практически все слои

общества, т.е. потребителей. В агентство обращаются и молодые девушки и

парни в поиске себя и своей будущей карьеры, и взрослые уже состоявшиеся

в своих профессиях женщины и мужчины, и дети, которых привели в школу

их родители.

Мы определили, что нашими услугами может пользоваться практически

любой тип покупателя, теперь определим, какие же факторы влияют на

принятие решения о прохождении школы.

Думаю, главным фактором обращения в агентство является собственное

желание клиента изменить себя.

Вторым по значимости фактором можно считать творческую сторону

агентства, то какое место оно занимает среди конкурентов и его развитие в

своей сфере.

Третьим фактором является месторасположение агентства. Чем в более

проходимом месте находится, тем лучше. Поэтому было выбрано помещение

на красном проспекте, близко к метро.

Четвертым важным фактором является ассортимент предоставляемых

услуг. Чем разнообразнее выбор для потребителя, тем с большим количеством

энтузиазмом он выберет именно наше агентство среди конкурентов. Но важно

не перестараться, так как занятия проходят вечером, и некоторые из клиентов

могут быть уставшими после рабочего дня.

Поскольку наши услуги не относятся к категории первой

необходимости, и главным факторам обращения клиентов именно к нам

является их собственное желание, то мы будем ориентироваться на граждан с

уровнем дохода: средним и выше, способных оплатить дорогостоящую услугу

не первой необходимости.

В настоящее время существует достаточное количество модельных

агентств, но при этом потребители не удовлетворены именно качеством

предоставляемых услуг. Поэтому самое главное для нашей компании будет

получить доверие потребителей, доказав, что у нас подобран персональный

состав, который может предоставить высокое качество обучения в своей

сфере. Потребители будут удовлетворены существующим видом услуг в

большей мере, т.к. наше агентство предлагает услуги повышенной

комфортности и высокого качества.

Средняя оценка потенциальных потребителей в пределах г.

Новосибирск оценивается в 5 000 человек.

3.4. Конкуренция на рынке услуг

В Новосибирске средний уровень конкуренции в Fashion-индустрии, но

при этом специализированных агентств, ориентирующихся именно на

обучения навыкам модели не так много. Основными конкурентами в данной

сфере услуг будут являться организации, предоставляющие услуги такие, как:

обучение позированию, этикету, макияжу, дефиле. Основным конкурентами

будут являться модельные агентства такие, как Global Russian Models, Elite

Stars, Русский Блеск.

Составляя бизнес план модельного агентства, необходимо рассмотреть

всевозможные факторы, которые так или иначе могут повлиять не только на

количество прибыли, но и вообще на ее наличие. Принято разделять такие

факторы на внешние и внутренние. Внешние проконтролировать и

скорректировать невозможно. Зато их можно использовать себе во благо (если

это возможности) и избегать (если это угрозы).

Таблица 3.4.1. SWOT-анализ

Сильные стороны

Слабые стороны

1. Широкий перечень услуг;

2.Нестандартные методы

продвижения продукции на разных

рынках;

3. Услуга конкурентоспособна и

пользуется спросом конечных

потребителей благодаря качеству;

4. Хорошая рекламная поддержка;

5. Предлагается комплекс услуг по

проведению комплексного

мерчендайзинга.

1. Требуется постоянное повышение

квалификации преподавателей

2. Неустойчивое финансовое

положение компании;

3. Неизвестность потребителям

рынка;

4. Не проводятся маркетинговые

исследования по изучению новых

каналов сбыта;

5. Недостаточная приверженность

потребителей

Возможности

Угрозы

1.Развивающиеся конкурентные

отношения;

2.Проведение маркетинговых

исследований;

3. Снижение уровня налоговой

нагрузки;

4. Сокращение численности

безработных.

1. Высокий уровень инфляции;

2. Конкуренция;

3.Нестабильность политики налого-

облажения компании;

4. Низкая платежеспособность

населения не дает возможности

разворачивать бизнес, более того это

сказывается на рентабельности

Для того чтобы агентство приносило прибыль, нужно построить гибкую

и слаженную систему плана действий для этого определим самые главные

факторы, которые могут принести успех: главное это качество

предоставляемой услуги, без него ни один покупатель не станет

рекомендовать наше агентство другим потенциальным клиентам.

Вторым фактором будет хорошая атмосфера, нужно создать такую

атмосферу в агентстве, в которое захочется возвращаться, с приятным

общением, легкой музыкой, возможностями узнать для себя что-то новое и

интересное, завести новые знакомства, приобщить себя к красоте и моде.

Третьим будет являться квалифицированный персонал, он тоже является

залогом успеха, ведь только человек знает, как можно правильно преподнести

знания клиентам и суметь его заинтересовать и научить нужным навыкам.

Будет проводиться обучение персоналу работы с клиентами, знаниям своего

собственного направления для приглашенных преподавателей.

4. План маркетинга

4.1. Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга: Нишевая стратегия.

Уникальность услуг заключается в его высоком качестве.

1. Потребности, удовлетворяемые услугой (ценность, ассортимент

услуг)удовлетворяют потребность в сфере развлечений, предоставляют

широкий ассортимент услуг;

2. К показателям качества, свойствам отнести нечего, поскольку нет

постоянной техники, применяемой непосредственно в работе организации.

3. Экономические показатели: цена варьируется в зависимости от

количества посетителей и сезонам активного посещения.

4. Внешнее оформление присутствует, разработаны неповторимая

марка и логотип модельного агентства.

5. По сравнению с другими аналогичными агентствами, мы

планируем постоянно повышать и поддерживать имидж нашей компании.

6. Патентная защищенность присутствует, получены лицензии и

разрешения на осуществление деятельности компании.

7. Показатели экспорта и его возможности зависят от экономической

и демографической ситуации, на данный момент не возможны.

4.2. Конечные потребители

Люди, выбирающие наш вид услуг - это те потребители, которые схожи

по половому и возрастному признакам и демографическому фактору.

Особенности целевого сегмента рынка, на которые ориентируется

проект. Организация ориентируется на стратегию концентрированного

маркетинга, которая позволяет сосредоточиться персоналу агентства на

удовлетворении потребностей одного или нескольких сегментов, а так же

удовлетворение потребностей определенной группы потребителей.

Количество продукции по сегментам рынка изменяется в зависимости от

возраста и пола потребителей.

Таблица 4.2.1. Количество продукции по сегментам рынка в процентном

соотношении.

Вид услуги

Девушк

и от 14-

25 лет

Женщин

ы от 35-

50 лет

Дети

(пол не

важен)

Парни от

14-30 лет

Мужчин

ы от 30-

55 лет

Среднее

значени

е, %

Позирование

100

Дефиле

100

Макияж

100

Этикет

100

Диетология

100

Преимуществом данного вида услуг является то, что спрос не зависит от

времени года и погодных условий.

Характеристики конкурентов. В связи с тем, что предприятие

ориентировано на город Новосибирск, есть небольшая угроза конкурентов,

т.к. конкурент предоставляет услуги хорошего качества. Конкурентами могут

являться агентства, предоставляющие аналогичные услуги.

Таблица 4.2.2. Характеристики конкурентов.

№

Характеристика фирмы и

конкурентов

ООО

«LIA»

Основные конкуренты

GRModels

Elite Stars

Русский

Блеск

Объем продаж,

количество клиентов в

год

100

Занимаемая доля рынка,

12,5

Уровень цены

24 000

25 000

26 000

24 000

Финансовые показатели

средние

высокие

средние

Уровень технологии

высокие

средние

средний

Высокие

Качество продукции

высокие

высокое

средний

Средний

Расходы на рекламу

400 000

600 000

Привлекательность

внешнего вида, дизайн

9/10

7/10

8/10

Время деятельности

предприятия, лет

От 3 лет

От 7 лет

От 5 лет

3-4 года

Сильные и слабые стороны конкурентов. Сильной стороной

конкурентов является высокое качество предоставляемой услуги, занимаемая

доля рынка (Global Russian Models), и хорошая реклама (Elite Stars и Русский

Блеск). Слабой стороной является высокий уровень цен (Elite Stars).

Позиционирование услуг по отношению к конкурентам производится по

методу дифференцирования, которое позволяет разработать ряд

существенных особенностей продукта, таких как имидж и канал

распределения.

Система сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации услуг,

ограничивается только нашим агентством.

Торгово-сбытовые издержки (погрузочно-разгрузочные работы,

доставка, монтаж оборудования).Расчеты сбытовых издержек при реализации

услуги учитывают затраты на содержание территории здания, в котором

расположено агентство и доставку питьевой воды в организацию, а также

затраты на упаковку сопутствующих товаров (сертификаты об обучении,

наградные ленты). Общие издержки и рекламные расходы составляют 30-35 %

от суммы затрат.

Обоснование цены на продукцию (в сравнении с конкурентами). Цена

на услугу складывается из издержек по комплектующим, которые ниже, чем у

конкурентов, так как организация на рынке новая и малоизвестная.

Дифференциация цен, политика скидок, бонусов во многом зависит от

объёма реализации услуг средней цены на рынке модельных агентств.

Ценовая политика предприятия базируется на проникновении на рынок,

что проявляется в установлении цен в сочетании со всевозможными скидками

и надбавками к среднему уровню цен.

Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат. Для того

чтобы понять сущности рекламного процесса, необходимо проанализировать

его базовую технологию и разделить ее на отдельные элементы, позволяющие

впоследствии рассмотреть взаимодействие участников этого процесса на

различных стадиях и уровнях. Фирмой было принято решения организовать

рекламную компанию нашему агентству. Для того чтобы организовать ее было

принято решение о создании схемы рекламного процесса, состоящей из

четырех звеньев и выглядящей следующим образом:

Рисунок 4.2.1. Схема рекламного процесса

Было принято решение обратиться в рекламное агентство

“Медиасфера”. Представленная программа по организации рекламы состояла

из 3х этапов: 1)Разработка рекламных постов в социальных сетях;2)

Организация рекламы с помощью баннеров; 3)Раскрутка сайта в интернете.

Также в последующем к рекламной кампании будет относиться организация

показов дизайнерской одежды торговых центрах с участием наших моделей.

Схема распределения рекламы на год под названием “1/3”, что

подразумевает 12 месяцев в году, и каждый этап рекламы идет в

последующем, после предыдущего. Пример: октябрь – прокрутка рекламных

постов в интернете; ноябрь - вывешивание баннеров; декабрь – Раскрутка

сайта в интернете. Годовой объем затрат на рекламную компанию составит

400тыс. рублей из этого: 150 тыс. рублей – размещение баннеров; реклама в

социальных сетях – 120 тыс. рублей. месяц; раскрутка сайта в интернете - 130

тыс.рублей ; разработка баннера и его печать 30 тыс. рублей.; аренда щитов

под баннер 3 штуки по 20тыс рублей в месяц.

Таблица 4.2.3. Организация рекламы

Перечень мероприятий

2017 год

Сумма затрат руб. в год

Реклама в соц. Сетях

4 месяца

120 тыс. руб.

Вывешивание баннеров

4 месяца

150 тыс. руб.

Создание сайта в интернете

4 месяца

130 тыс. руб.

ИТОГО:

1 год

400 тыс. руб.

Рекламодатель

Рекламное

агентство

Средства

распростране

ния рекламы

Потребитель

Конкурентные преимущества. Ключевыми факторами успеха нашего

агентства являются высокое качество и доступные цены.

Программа реализации продукции включает в себя ключевые

показатели (объём реализации, цена реализации), благодаря которым

высчитывается выручка от реализации услуг. Программа рассчитывается на

три ближайших года: изменения в первом году расписываются по каждому

месяцу, во втором – по кварталам, в третьем – только за год.

Таблица 4.2.4. Программа реализации продукции

Вид

продукции и

показатели

Ед.

изм.

1 год

Всег

по месяцам

январь

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сент.

окт.

Нояб.

дек.

Урок дефиле

Объем

реализации

чел

Цена

реализации

Руб/

чел

4 800

Выручка от

реализации

руб.

384000

19200

24000

28800

33600

43200

38400

28800

43200

33600

Урок позирования

Объем

реализации

чел

Цена

реализации

Руб/

чел

4 800

Выручка от

реализации

руб.

384000

19200

24000

28800

33600

43200

38400

28800

43200

33600

Урок макияжа

Объем

реализации

чел

Цена

реализации

Руб/

чел

4 800

Выручка от

реализации

руб.

384000

19200

24000

28800

33600

43200

38400

28800

43200

33600

Урок этикета

Объем

реализации

чел

Цена

реализации

Руб/

чел

4 800

Выручка от

реализации

руб.

384000

19200

24000

28800

33600

43200

38400

28800

43200

33600

Урок диетологии

Объем

реализации

чел

Цена

реализации

Руб/

чел

4 800

Выручка от

реализации

руб.

384000

19200

24000

28800

33600

43200

38400

28800

43200

33600

Итоговая

выручка

от

реализаци

Руб.

1920000

96000

120000

144000

168000

216000

192000

144000

216000

168000

Продолжение таблицы 4.2.4.

Вид продукции

Показатели

Ед. изм.

2 год

3 год

по кварталам

Всего

III

Урок дефиле

Объем

реализации

чел

100

Цена

реализации

Руб/

чел

5 000

Выручка от

реализации

руб.

105000

110000

120000

125000

460000

500000

Урок позирования

Объем

реализации

чел

100

Цена реализации

Руб/ чел

5 000

Выручка от

реализации

руб.

105000

110000

120000

125000

460000

500000

Урок макияжа

Объем

реализации

чел

100

Цена реализации

Руб/ чел

5 000

Выручка от

реализации

руб.

105000

110000

120000

125000

460000

500000

Урок этикета

Объем

реализации

чел

100

Цена реализации

Руб/ чел

5 000

Выручка от

реализации

руб.

105000

110000

120000

125000

460000

500000

Урок диетологии

Объем

реализации

чел

100

Цена реализации

Руб/ чел

5 000

Выручка от

реализации

руб.

105000

110000

120000

125000

460000

500000

Итоговая

выручка от

реализации

Руб.

525000

550000

600000

625000

2300 000

2500 000

Агентство ежемесячно планирует набирать группы по несколько

человек и обучать их по пяти направлениям. Максимально возможная

загруженность группы равна 12 человек, максимальная загруженность

группы в рамках бизнес-плана равна 9 человек. Предполагается, что каждый

человек выберет все 5 направлений и будет изучать их 3 месяца.

Следовательно, цена одной услуги за месяц составляет 1 600 рублей в первом

году, 1667 рублей за последующие годы, за весь курс – 4 800 рублей и 5 000

рублей соответственно (представлено в таблице в разделе «цена

реализации»). Суммарный объем реализации равен объему реализации за

любую из услуг и в год составляет 80 человек за первый год, 92 человек – за

второй год, 100 человек – за третий год. Итоговая Выручка от реализации

составит 1 920 000 рублей за первый год, 2 300 000 рублей – за второй,

2 500 000 рублей - за третий год.

5. Производственный план

Производственная структура предприятия состоит из:

1. Регистрация и согласование помещения

2. покупка оборудования

3. ремонт помещения

4. установка оборудования

В помещении с общей площадью 60 кв.м. располагаются:

-большой зал с площадью 44 кв.м.

-офисная зона 8 кв. м.

- коридор, совмещенный с гардеробом площадью 8 кв.м.

Оборудование, которое необходимо закупить для открытия организации

указано в таблице 5.1. Также его срок полезного использования и износ в

месяц в рублях, рассчитываемый по формулам:

Норма амортизации = 100% / СПИ (год)

Ежегодная амортизация (рубли) = Первоначальная стоимость * Норма

амортизации (доли)

Ежемесячная амортизация (рубли) = Ежегодная амортизация (рубли)/12

Таблица 5.1. Стоимость, имеющихся основных фондов.

№

Наименование

основных фондов

Количес

тво

комплек

тов

Первоначаль

ная

стоимость

Срок

полезного

использова

ния, год

Амортиза

ция в

месяц,

руб.

Компьютерная

техника

60 000

1666,7

Комплект офисной

мебели

40 000

555,6

Офисный сейф AIKO

T-170 KL

3 000

11,4

Музыкальный центр

LG X-Boom FH6

17 000

3,5

404,8

Итого:

120 000

2638,3

В состав основного оборудования входит комплект компьютерной

техники и офисной мебели, сейф и музыкальная установка. Все предметы

необходимые для организации работы в офисе будут куплены в магазине,

ничего не будет браться в аренду. В роли поставщиков выступают магазины

электроники и мебели, к условиям поставки относится срок доставки,

гарантия, установка оборудования.

Таблица 5.2. Потребность в основных средствах

№

Наименование основных средств

Количество,

комплект

Стоимость,

рубли

Компьютерная техника

60 000

Комплект офисной мебели

40 000

Офисный сейф AIKO T-170 KL

3 000

Музыкальный центр LG X-Boom FH6

17 000

Итого:

120 000

Таблица 5.3. Перечень сырья и материалов.

Название

Условия поставок

Ориентировочны

е цены

Канцелярские

принадлежности

Закупка в магазине

Около 10 000

рублей в год

Наградные ленты

Заказ в интернет-магазине

Около 400 рублей

за штуку

Почетные грамоты

Заказ в интернет-магазине

Около 85 рублей за

штуку

Итого:

За первый год

10 000 + 26 000 +

5 500 = 41 500

За второй год

10 000 + 28 000 +

6 000 = 44 000

За третий год

10 000 + 30 000 +

6 500 = 46 500

Исходя из данных таблицы 5.3. следует сделать вывод, что канцелярские

принадлежности нужно приобретать на сумму 10 000 рублей ежегодно,

наградные ленты и почетные грамоты для выпускников модельного агентства

раз в год в размере количества выпускников за год и дополнительно 5 штук на

непредвиденные расходы.

Таблица 5.4. Планирование потребности в оборотных средствах.

Виды и наименование

ресурсов

2018 год

2019 год

2020 год

Количе-

ство, нату-

ральных

единиц

Цена

единицы

ресурса,

руб.

Стоимос

ть, руб.

(Q)

Количеств

о,

натуральн

ых единиц

Цена еди-

ницы

ресурса,

руб.

Стои-

мость,

руб. (Q)

Количество

натуральны

х единиц

Цена еди-

ницы ре-

сурса, руб.

Стоимость,

руб. (Q)

1. Сырье и материалы

41 500

44 000

46 500

2. Топливо

3.Электроэнергия

300 Кв

3,5

12 600

300 Кв

3,7

13 300

300 Кв

3,8

13 700

4. Тара

5. Запасные части

6. Незавершенное

производство

7. Готовая продукция

на складе

8. Прочие

- расходы на

коммунальные услуги

3 000

3 500

4 000

- доставка питьевой

воды

250

15 000

250

15 000

250

15 000

Итого:

72 100

76 400

80 400

Планирование потребности в оборотных средствах за 2018 год составит 72 100 рублей, за 2019 год – 76 400

рублей, за 2020 год – 80 400 рублей. В общей сложности потребность в оборотных средствах за 3 года составила 228 900

рублей.

Таблица 5.5. Годовые затраты на предоставление услуги.

Вид продукции.

Показатели

Ед. Измерения

1 год

2 год

год

Всего

по месяцам

По кварталам

Январь

февраль

март

апрель

Май

Июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Всего

Услуги

1. Прямые (переменные) затраты, всего

Руб.

1 176 357

124 071

89 429

96 286

1 178 857

312 286

288 857

1 181 357

- Затраты на сырье, материалы,

комплектующие и др.

Руб.

41 500

44 000

46 500

- Затраты на оплату труда

Руб.

794 400

57 800

62 600

67 400

794 400

187 800

202 200

794 400

- Отчисления на социальные нужды

Руб.

340457,1

24771,43

26828,57

28885,71

340 457,1

80 485,71

86 657,14

86657,14

340457,1

2. Постоянные (общие) затраты, всего

Руб.

667 600

52 300

59 800

54 800

52 300

59 800

54 800

52 300

59 800

54 800

52 300

59 800

54 800

668 300

127 080

668 700

- Амортизация

Руб.

31 659,6

2638,3

31 659,6

7 914,9

31 659,6

- Расходы на сбыт продукции

Руб.

400 000

30 000

37 500

32 500

30 000

37 500

32 500

30 000

37 500

32 500

30 000

37 500

32 500

400 000

100 000

400 000

- Арендная плата

Руб.

240 000

20 000

240 000

20 000

240 000

- Коммунальные услуги

Руб.

12 600

1050

13 300

3 330

13 700

- Доставка питьевой воды

15 000

1250

15 000

3750

3 750

3750

3 750

15 000

3. Общие затраты на производство и сбыт

продукции (услуг), всего

Руб.

1 843 957

176 371

149 229

151 086

148 586

156 086

151 086

148 586

156 086

151 086

148 586

156 086

151 086

1 847 157

439 366

415 937

1 850 057

Годовые затраты на выпуск продукции за 2018 год составили 2 178 886

рублей, за 2019 год составили 2 184 586 рублей и за 2020 год -2 189 986 рублей.

Итоговое количество инвестиций равно 1 843 957 + 120 000=1963957 рублей.

6. Организационный план

Характеристика организационной структуры предприятия:

Руководством и организацией предприятия ООО ”LIA ” занимается

Генеральный директор, который осуществляет равномерную работу

предприятия. Организационная структура предприятия построена по

линейному способу (Рис. 1), так как данный способ сосредотачивает в своих

руках все функции управления и осуществляющий единоличное руководство

подчиненными ему работниками.

Рисунок 6.1. Организационная структура ООО «LIA»

Главными обязанностями директора являются контроль за исполнением

своих обязанностей сотрудниками. Бухгалтер отвечает за ведение

бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Менеджер отвечает за

прием гостей, оплату услуг, контроль времени занятий, поиск новых клиентов.

Уборщица следит за чистотой помещения.

Таблица 6.1. Штатное расписание

Должность

Количест

во

штатных

единиц

Оклад,

руб.

Доплата за

неблагопр

иятные

условия

труда

Месячны

й фонд

з/п без

надбавок

и доплат

(2х3)

Месячный

фонд з/п с

надбавкам

и и

доплатами

(5+4)

Ген. Директор

10 000

Бухгалтер

20 000

Менеджер

20 000

Уборщица

3 000

3000

Генеральный директор

Бухгалтер

Менеджер

Приглашенные

преподаватели

Уборщица

Преподаватель

14 400

Итого

67 400

В таблице 6.1. представлена графа «преподаватель». Количество

преподавателей может меняться, но тарифная ставка будет одинакова (300

рублей в час). В первый месяц работы в агентстве будет обучаться только одна

группа учеников по 16 часов в месяц, в следующий месяц – две группы, в

последующие три разных группы ежемесячно. Из этого следует, что тратить

на зарплаты преподавателей нужно будет 4 800 рублей в первый месяц, 9 600

рублей – во второй месяц, 14 400 рублей – во все последующие месяцы.

Подробные расчеты представлены ниже:

16 часов в месяц * 300 рублей в час = 4 800 рублей – одна группа

16 часов в месяц * 300 рублей в час * 2 группы = 9 600 рублей – две

группы

16 часов в месяц * 300 рублей в час * 3 группы = 14 400 рублей – три

группы

7. Финансовый план.

Таблица 7.1. Финансовые результаты реализации проекта

Вид продукции.

Показатели

Ед. Измерения

1 год

2 год

го

Всего

по месяцам

По кварталам

январь

Февраль

март

апрель

май

Июнь

Июль

август

сентябрь

октябрь

Ноябрь

декабрь

Всего

Услуги

1. Выручка от реализации

Руб.

1920000

96000

120000

144000

168000

216000

192000

144000

216000

168000

525000

550000

600000

625000

2300 000

2500 000

2 Общие затраты на производство и сбыт

продукции

Руб.

1 843 957

176 371

149 229

151 086

148 586

156 086

151 086

148 586

156 086

151 086

148 586

156 086

151 086

439 366

415 937

1 847 157

1 850 057

3. Амортизация

Руб.

31 659,6

2638,3

7 914,9

31 659,6

- Отчисления на социальные нужды

Руб.

340457,1

24771,43

26828,57

28885,71

340 457,1

80 485,71

86 657,14

86657,14

340457,1

4. Налоги

Руб.

36108,9

10836,3

14436,3

12845,1

20109,45

27609,45

31359,45

67926,45

97491,45

5. Прибыль

Руб.

76 043

-80 371

-53 229

-31 086

-4 586

11 914

64 914

43 414

35 914

-7 086

67 414

11 914

16 914

85 634

134 063

184 063

209 063

452 843

649 943

6. Погашение долга и выплата процентов за

кредит

Руб.

7. Чистая прибыль

Руб.

39 934

-80 371

-53 229

-31 086

-15 422

11 914

64 914

32 578

35 914

-7 086

52 978

11 914

16 914

72 789

113 954

156 454

177 704

384 917

552 452

Налоги организации исчисляются по упрощенной системе

налогообложения.

1 вариант: (доходы – расходы)*15%

2 вариант: Доходы * 6%

Организация уплачивает налоги, используя первый вариант исчисления.

Налог не взимается, в случае если налоговая база равна или меньше 0.

Исходя из таблицы, мы можем наблюдать, что с января по май 2018 г.

прибыль отрицательная. Это все из-за того, что большие вложения

происходили. В последующие месяцы мы наблюдаем небольшую чистую

прибыль, но в сентябре она снова отрицательна. Возможной причиной этого

стало уменьшение количества клиентов. Также спад наблюдался в ноябре и

декабре этого же года, но в этом случае прибыль положительна. Во все

последующие месяцы организация работала с постоянно возрастающей

прибылью. Так как. фирма только вышла на рынок, то цена в первый год

относительно невысокая, зато в последующие годы стоимость услуг

увеличилась. Количество клиентов тоже увеличилось, благодаря влиянию

рекламы и повышению репутации организации в ходе работы.

Таблица 7.2. Баланс денежных средств.

№

п/п

Показатели

На

01.01.201

На

01.01.201

На

01.01.20

На

01.01.202

Денежные средства

на начало года

76 043

452 843

649 943

Денежные

поступления (выручка

от продажи с НДС)

1 920 000

2300 000

2 500 000

Всего поступлений

76 043

452 843

3 149 943

Платежи на сторону

293733

156662,4

219459,6

252164,5

- затраты на

производство

продукции без

амортизации

173 733

143817,3

151533,1

154673

- уплата налогов,

относимых на

финансовый

результат

12845,1

67926,45

97491,45

- затраты на

приобретение

основных фондов

120 000

Всего платежей

293733

156662,4

219459,6

252164,5

Остаток денежных

средств на конец

периода

39 934

384 917

552 452

Таблица 7.3. Доходы и затраты.

№стр

Показатели

2018

2019

2020

Доходы (выручка) от

реализации (без НДС)

1920000

2300000

2500000

Полная себестоимость – всего

1843957

1847157

1850057

в том числе:

условно-переменные затраты

1176357

1178857

1181357

условно-постоянные затраты

667600

668300

668700

Налоги, относимые на

финансовые результаты

деятельности

340457,1

Балансовая прибыль

76043

452 843

649943

Налог на прибыль

11406,5

67926,45

97491,45

Чистая прибыль

64636,5

384917

552452

Рентабельность продукции, %

(стр.6)/(стр.2)*100%

3,5

20,8

29,9

Рентабельность продаж, %

(стр.6)/(стр.1)*100%

3,37

16,7

8. Точка безубыточности

Также необходимо рассчитать точку безубыточности в первый год

реализации проекта и ввода в эксплуатацию производственных мощностей.

Строим точку безубыточности по следующей формуле:

Т без = Постоянные затраты/(Цена за единицу товара - Средние

переменные издержки) = 667 600 / (24000–14704,46) = 71,8 = 72 человека

В первый год реализации инвестиционного проекта точка

безубыточности составит:

В 2018 году при реализации 72 человека и полученной выручке

1 728 000 рублей организация окупит все свои расходы, связанные с

производством.

График достижения безубыточности ООО «LIA»

Таблица 8.1. Эффективность инвестиционных проектов

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

0 4 8 13 19 26 35 43 51 57 66 73 80

Выручка Постоянные затраты Общие затраты

Показатели

Эффективности

Формула расчета

Результат

Срок окупаемости

(PP)

Капитальные вложения / чистая прибыль

11,5 месяцев.

Рентабельность

продаж (ROS)

Чистая прибыль / выручка

3,5%

Точка

безубыточности

Объем реализации, начиная с которого

выпуск продукции должен приносить

прибыль

72 человека

Для того что бы рассчитать срок окупаемость нам необходимо

Капитальные вложения / чистая прибыль, то есть:

Срок окупаемости = 745 256 /64 636 = 11,5 месяцев.

Таким образом, срок окупаемости составил 1 год.

Рентабельность продаж рассчитывается как отношение чистой

прибыли / выручку:

Рентабельность продаж: 64 636,5 /1 920 000 = 0,035

2018 году рентабельность продаж составила 3,5 %

Объем реализации, с которого организация начнет получать прибыль,

составил 72 человека.

9. Оценка рисков проекта

Таблица 9.1. Финансово-экономические риски

Виды рисков

Отрицательное влияние на

прибыль

1.Ухудшение качества

Снижение спроса на выпускаемую

продукцию, потери недостающей

прибыли

2.Рост инфляции

Повышение цены на услуги,

снижение покупательской

способности

3.Рост налогов

Негативное влияние на сохранение

цены,

4.Падение спроса

Сокращение получаемой прибыли

6.Рост цен на арендную плату,

электроэнергию, коммунальные

услуги

Повышение себестоимости, с

последующим удорожание цены на

услуги.

Из выше перечисленных рисков предприятием были выделены

основные риски, которые в большей степени окажут негативное влияние на

выпускаемую продукцию.

Зависимость работы организации от уровня спроса велика. Чтобы

избежать резкого падения спроса, организация тратить около 30-35% затрат

на сбыт продукции и рекламные кампании, также поддержание уровня

качества предоставляемой услуги поможет избежать губительных скачков

величины спроса.

Список использованных источников

1. http://www.studfiles.ru

2. О. Н. Бекетова “Бизнес-планирование” 7лекций.

3. Николай Химич "Пособие начинающему капиталисту. 84 шага к

успеху"стр. 218

4. http://www.pro-biznes.com/organizaciya-i-upravlenie-

biznesom/postoyannye-i-peremennye-zatraty-primery.html

5. http://ipipip.ru/klassifikator-osnovnyh-sredstv/

6. Липсиц И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие /

И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с

Скачать материал

Научно-исследовательская работа "Бизнес-план инвестиционного проекта"

Педагогика - еще материалы к урокам:

Предметы

Похожие материалы