Тест "Налоги почему их надо платить и чем грозит неуплата" 9 класс
МОДУЛЬ 3. НАЛОГИ: ПОЧЕМУ ИХ НАДО ПЛАТИТЬ И ЧЕМ ГРОЗИТ НЕУПЛАТА
Тест 1
1. Налог – это:
а) обязательный индивидуальный безвозмездный платёж, осуществляемый физическими и
юридическими лицами в бюджет государства;
б) добровольный платёж, уплачиваемый физическими лицами для благотворительных целей;
в) платёж, уплачиваемый физическими и юридическими лицами в натуральной форме.
г) Нет верного ответа.
2. Какие виды налогов бывают?
а) Обязательные и добровольные;
б) дешёвые и дорогие;
в) федеральные, региональные, местные.
г) Все ответы верны.
3. Идентификационный номер налогоплательщика:
а) применяется для учёта сведений в налоговых органах о каждом налогоплательщике и его
обязательствах;
б) выдаётся отдельным категориям налогоплательщиков, имеющим на это право;
в) выдаётся налогоплательщику за отдельную плату.
г) Нет верного ответа.
4. Объект налогообложения определяет:
а) условия, когда взимается налог;
б) срок уплаты налога;
в) получателя налога.
г) Нет верного ответа.
5. Период времени, по итогам которого необходимо определить налоговую базу и рассчитать
сумму налога к уплате, – это:
а) налоговая пора;
б) налоговое время;
в) налоговый период.
г) Нет верного ответа.
Тест 2
1.Соотнеси понятия и их содержание.
1. Налоговый агент а) Лицо, обязанное в соответствии с
законодательством уплатить налог
2. Налоговый орган б) Организация, которая в соответствии с
законодательством обязана рассчитать,
удержать и перечислить в бюджет налог за
налогоплательщика
3. Налогоплательщик в) Орган государственной власти, в обязанности
которого входит контроль за полнотой
своевременностью уплаты налогов в
соответствии с законодательством
2.Определи налоговую базу по налогу на доходы физических лиц за налоговый период.
Заработная плата Игоря составляла с января по май включительно 20 000 руб. в месяц. С июня по
декабрь Игорь получал заработную плату 30 000 руб.
3.Продолжи определение. Налоговая декларация – это
Тест
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется:
а) в процентах от полученного личного дохода;
б) в абсолютной сумме в зависимости от величины дохода;
в) в иностранной валюте в соответствии с валютным курсом Банка России.
г) Нет верного ответа.
2. Ставка налога на доходы физических лиц зависит от:
а) размера дохода;
б) вида дохода и статуса налогоплательщика;
в) валюты дохода.
г) Все ответы верны.
3. Транспортный налог относится к:
а) федеральным налогам;
б) местным налогам;
в) региональным налогам.
г) Нет верного ответа.
4. Исходя из мощности двигателя и категории транспортного средства, находящегося в
собственности налогоплательщика, рассчитывается:
а) транспортный налог;
б) налог на имущество физических лиц;
в) налог на собственность.
г) Нет верного ответа.
5. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
а) из кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в собственности
налогоплательщика;
б) в процентах от инвентаризационной стоимости жилого и нежилого недвижимого имущества
налогоплательщика;
в) из мощности двигателя и категории транспортного средства, находящегося в собственности
налогоплательщика.
г) Нет верного ответа.
6. 1. Объект налогообложения по подоходному налогу а) Участки земли на территории
муниципальных образований
2. Объект налогообложения по транспортному налогу б) Личные доходы, которые
получает человек в виде
денежных средств, в
натуральной форме, в виде
материальной выгоды
3. Объект налогообложения по земельному налогу в) Автомобили, мотоциклы,
мотороллеры, катера, яхты,
моторные лодки и другие
средства водного и
воздушного транспорта
7. Определи сумму транспортного налога.
Пётр купил и поставил на учёт 25 января 2013 г. автомобиль с мощностью двигателя 150 л. с. 25
августа 2013 г. Пётр продал свой автомобиль. Ставка транспортного налога установлена 17,5%.
Тест
1. Налоговая льгота – это:
а) право налогоплательщика на частичное или полное освобождение от налога, предусмотренное
налоговым законодательством;
б) величина налога на единицу измерения налоговой базы;
в) обязательный безвозмездный платёж (взнос), установленный
законодательством и осуществляемый плательщиком в определён-
ном размере и в определённый срок.
г) Нет верного ответа.
2. В каких формах могут предоставляться налоговые льготы для граждан?
а) Путём освобождения от налога некоторых объектов налогообложения;
б) в форме установления необлагаемого налогом минимума объекта налогообложения;
в) в виде возврата или зачёта ранее уплаченного налога.
г) Все ответы верны.
3. Транспортным налогом не облагаются:
а) автомобили, оформленные на детей;
б) транспортные средства, находящиеся в розыске;
в) транспортные средства иностранного производства.
г) Нет верного ответа.
4. Налоговые вычеты применяются при исчислении подоходного налога:
а) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;
б) в отношении совокупного личного дохода, независимо от применяемых налоговых ставок;
в) ко всему совокупному доходу, превышающему 100 000 руб.
г) Нет верного ответа.
5. Налоговые вычеты по расходам на образование предоставляются:
а) только по расходам на собственное обучение;
б) по расходам на собственное обучение и обучение детей до 24 лет, обучающихся по очной
форме обучения;
в) только по расходам на обучение детей до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения.
г) Нет верного ответа.
6. Сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если
налогоплательщик продал имущество или купил квартиру, – это:
а) стандартный налоговый вычет;
б) имущественный налоговый вычет;
в) социальный налоговый вычет.
г) Нет верного ответа.
7. Имущественный налоговый вычет можно получить:
а) при покупке автомобиля;
б) при продаже квартиры;
в) при покупке квартиры.
г) Нет правильного ответа.
8. Куда следует обращаться за предоставлением имущественного налогового вычета?
а) К работодателю;
б) в налоговую инспекцию;
в) в пенсионный фонд;
г) в коллекторское агентство.
9. Какие существуют виды налоговых вычетов?
а) Стандартные, социальные;
б) имущественные, профессиональные;
в) государственные и негосударственные;
г) пенсионные.
10. Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения,
имеют право на:
а) профессиональный налоговый вычет;
б) авторский налоговый вычет;
в) стандартный налоговый вычет.
г) Нет правильного ответа.
Задания
1. Реши задачу.
У Петра Ивановича двое детей: годовалый сын Илья и пятилетняя дочь Лиза. Ежемесячная
заработная плата Петра Ивановича в 2014 г. – 24 тыс. руб.
В каком размере Пётр Иванович сможет вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц в
рамках стандартного налогового вычета и в каком месяце Пётр Иванович утратит право на
стандартный вычет на детей?
2. Реши задачу.
В 2012 г. И. И. Иванов оплатил курс своего лечения в больнице насумму 100 000 руб. Также он по
предписанию врача купил медикаменты на сумму 20 000 руб. (купленные медикаменты входили в
список разрешённых для вычета). В 2011 г. этот гражданин зарабатывал 50 000 руб. в месяц и
уплачивал налог на доходы физических лиц.
Определи сумму налога, подлежащую возврату из бюджета в рамках социального налогового
вычета на медицинское обслуживание.
3. Реши задачу. В 2013 г. Олег оплатил своё обучение в вузе в размере 100 тыс. руб.
и лечение зубов в размере 50 тыс. руб. В 2013 г. Олег зарабатывал 50 тыс. руб. в месяц.
Определи сумму налога, подлежащую возврату из бюджета в рамках социального налогового
вычета на медицинское обслуживание и обучение.
4. Разгадать кроссворд.
По горизонтали:
4. Документ, содержащий информацию о расчёте суммы налога к уплате, отправляемый
налоговым органом налогоплательщику, – налоговое …
6. Сумма денег, которую должен заплатить налогоплательщик в случае нарушения сроков уплаты
налога
7. Законодательно установленный обязательный платёж, который периодически взимается в
денежной форме с юридических и физических лиц для финансирования деятельности государства
8. Норма обложения с единицы налоговой базы
10. Объект налогообложения, имеющий инвентаризационную стоимость
12. Мера ответственности за нарушение налогового законодательства, применяемая в виде
штрафов, – налоговая …
По вертикали:
1. Организация, которой законодательно вверено исчислять, удерживать и уплачивать налог за
налогоплательщика с выплачиваемого ему дохода, – налоговый …
2. Заработная плата, вознаграждения, выигрыши, поступления от продажи или сдачи в аренду
имущества, подарки от лиц, не являющихся близкими родственниками, полученные проценты по
вкладам и дивиденды как объекты налогообложения
3. Документ установленной формы, оформляемый налогоплательщиком и подтверждающий
информацию об объекте налогообложения, налоговой базе и других фактах, связанных с
исчислением и уплатой налога, – налоговая …
5. Лицо, находящееся фактически на территории страны не менее 183 дней в течение 12 месяцев
подряд
9. Основной законодательный документ в сфере налогообложения – Налоговый …
11. Взнос, который необходимо заплатить в случае получения государственных услуг или
осуществления государственными органами в отношении плательщика юридически значимых
действий
ОТВЕТЫ НА КИМ
Тест 1
1а; 2в; 3а; 4а; 5в.
Тест 2
1б; 2в; 3а.
Задание 1
Решение:
Налоговый период по подоходному налогу – календарный год. Соот-
ветственно, суммируя заработную плату Игоря с января по декабрь, получим
20 000 + 20 000 + 20 000 + 20 000 + 20 000 + 30 000+ 30 000 + 30 000 +
+ 30 000 + 30 000 + 30 000 + 30 000 = 20 000х5+ 30 000х7=310 000 руб.
Ответ. 310 000 руб.
Задание 2
Налоговая декларация – это документ установленной формы,
оформляемый налогоплательщиком и подтверждающий информацию
об объекте налогообложения, налоговой базе и других фактах, связан-
ных с исчислением и уплатой налога.
3.Разгадать кроссворд.
По горизонтали:
4. Документ, содержащий информацию о расчёте суммы налога к
уплате, отправляемый налоговым органом налогоплательщику, – нало-
говое … (уведомление).
6. Сумма денег, которую должен заплатить налогоплательщик в
случае нарушения сроков уплаты налога (пеня).
7. Законодательно установленный обязательный платёж, который
периодически взимается в денежной форме с юридических и физиче-
ских лиц для финансирования деятельности государства (налог).
8. Норма обложения с единицы налоговой базы (ставка).
10. Объект налогообложения, имеющий инвентаризационную сто-
имость (имущество).
12. Мера ответственности за нарушение налогового законодатель-
ства, применяемая в виде штрафов, – налоговая … (санкция).
По вертикали:
1. Организация, которой законодательно вверено исчислять, удер-
живать и уплачивать налог за налогоплательщика с выплачиваемого ему
дохода, – налоговый … (агент).
2. Заработная плата, вознаграждения, выигрыши, поступления от
продажи или сдачи в аренду имущества, подарки от лиц, не являющихся
близкими родственниками, полученные проценты по вкладам и диви-
денды как объекты налогообложения (доход).
3. Документ установленной формы, оформляемый налогоплатель-
щиком и подтверждающий информацию об объекте налогообложения,
налоговой базе и других фактах, связанных с исчислением и уплатой на-
лога, – налоговая … (декларация).
5. Лицо, находящееся фактически на территории страны не менее
183 дней в течение 12 месяцев подряд (резидент).
9. Основной законодательный документ в сфере налогообложе-
ния – Налоговый … (кодекс).
11. Взнос, который необходимо заплатить в случае получения госу-
дарственных услуг или осуществления государственными органами в от-
ношении плательщика юридически значимых действий (сбор).
ОТВЕТЫ НА КИМ
Тест
1а; 2б; 3в; 4а; 5б.
Задание 1
1б; 2в; 3а.
Задание 2
Решение:
Воспользуемся формулой расчёта транспортного налога из п. 3.2 «Основы налогообложения
граждан» материалов для учащихся: сумма налога = налоговая база (мощность двигателя в
лошадиных силах) х ставку налога х количество месяцев владения/12. Подставив значения,
получим 150 х 17,5 х 8/12=1750 руб.
ОТВЕТЫ НА КИМ
Тест
1а; 2г; 3б; 4а; 5б; 6б; 7б, в; 8б; 9а, б; 10а.
Задания
Задача 1
Решение:
Размер налогового вычета ежемесячно составит 2800 руб., т. е.
1400 руб. на каждого ребёнка. Соответственно налоговая экономия составит
2800х13% = 364 руб. ежемесячно. В декабре Пётр Иванович утратит право
на стандартный вычет на детей, так как его доход превысит 28 000 руб. За год
Пётр Иванович вернёт налог на доходы физических лиц в размере 4004 руб.
Задача 2
Решение:
Размер социального налогового вычета на лечение составит
120 000 руб. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета в рамках
данного вычета, будет равна 120 000 х13% = 15 600 руб.
Задача 3
Решение:
Сумма социальных налоговых вычетов не может превышать
120 000 руб. Поэтому сумма налога, подлежащая возврату из бюджета в
рамках социального налогового вычета на медицинское обслуживание и
обучение, равна 120 000х13% = 15 600 руб.
