Ученики на Учителя.com


Бизнес-план по производству столярных изделий "ЛОТОС"

Бизнес-план
по производству столярных изделий
«ЛОТОС»
Учредители:
Лапшовский филиал МБОУ СОШ с. Русский Камешкир тел.: (884145) 2-96-16,
доля в УК - 100%;
Адрес: с. Лапшово ул Центральная д 3 Лапшовский филиал МБОУ СОШ с.
Руский Камешкир
Работники: Гуськов Сергей Викторович Парамонов Дмитрий, Дворянинов
Максим.
Суть проекта: организация столярной мастерской на базе готовых площадей в
Лапшовском филиале МБОУ СОШ с. Русский Камешкир с использованием
высокотехнологического оборудования.
Сметная стоимость реализации проекта – 10 000 рублей.
Финансирование проекта:
Собственные средства - 100%; заемные средства - 0%;
Сроки реализации бизнес проекта 3 года
Срок окупаемости проекта - 7 месяцев
2
Резюме
Суть проекта: Организация столярной мастерской на базе готовых
производственных площадей в Лапшовском филиале МБОУ СОШ с.Русский
Камешкир с использованием высокотехнологического оборудования.
Основная цель разрабатываемого бизнес-плана - эффективное коммерческое
использование материально-технической базы и получение прибыли. Общая
потребность в денежных средствах определена в 10 000 руб.
План реализации проекта включает следующие основные этапы:
1) нахождение в составе кооператива «Умелец»
2) Закупка сырья и доставка
3) Выпуск продукции
4) Сбыт готовой продукции
Необходимо выпускать продукцию отличного качества и поддерживать его
на соответствующем уровне на протяжении всей деятельности - это девиз нашей
организации.
Мы планируем добросовестно двигаться к поставленной цели. Поэтому
качество и доступность нашего товара.
Для организации требуется незначительный начальный капитал, что
минимизирует риск. Затраты на организацию предприятия окупятся буквально в
течение нескольких месяцев.
Вид выпускаемой продукции– кухонные разделочные доски (как в наборе так
и отдельно), лавочка, скамейка домашняя и банная (сувенирная), вешалка для
одежды, фрагменты орнамента фасада домовладения, штакетник строганный,
доска струганная, бочонок для меда (сувенирный), кандашница (сувенирная),
набор соль сахар перец.
Продукция имеет широкий спектр применения у населения в домашнем быту
и в организациях.
Реализация проекта позволит решить проблему поставки столярных
изделий, изделий из качественного сухого леса для организаций и населения.
Реализация проекта предусматривает создание 3 новых рабочих мест.
Поставка исходного сырья предусматривается от частных
предпринимателей с.Русский Камешкир и в частности из с. Мамадыш.
Рентабельность продаж от оказания услуг является весьма
привлекательной. Выполненные маркетинговое и финансовое обоснование
аргументировано подтверждают целесообразность реализации бизнес – плана в
объёмах и сроках проекта.
3
Общие сведения о потенциале рынка.
Основной вид деятельности предприятия – столярные изделия.
Важнейший фактор обеспечения высокой эффективности данного производства
– его узкая специализация. Столярные изделия широко используют в большом
количестве - в секторах народного хозяйства.
Необходимые улучшения: в качестве недостатка на сегодняшний день
можно выделить малую интенсивность маркетинговых усилий, направленных на
расширение рынка сбыта, которое, будет способствовать увеличению
действующего производства в будущем.
Положение на рынке: в настоящее время рынок столярных изделий
достаточно насыщен и среди предприятий, производящих и реализующих
строительные материалы из древесины имеет место существенная конкуренция.
Но предприятий производящих аналогичную продукцию как нашу в
районе нет, это свидетельствует о некой монополии нашей продукции.
Уровень технологии на предприятии удовлетворяет современным требованиям.
Любая компания, стремящаяся к завоеванию рынка, должна осознавать,
что она не в силах обслуживать всех без исключения клиентов. Потребителей
слишком много, а их желания и потребности подчас диаметрально
противоположны. Не стоит даже пытаться завоевать сразу весь рынок, разумнее
выделить только ту его часть, которую именно эта компания именно в это время
и в этом месте способна эффективно обслужить.
Основными покупателями нашей продукции будут организации и
физические лица. Целью анализа рынка сбыта является выявления сегмента
потенциальных клиентов. Потенциальными клиентами будут являться люди в
возрасте от 17 до 60 лет. Нельзя конечно рассчитывать, что жители нашего
района будут нашими клиентами, так как предприятие рассчитывает, что будут
производится поставки и в другие районы.
4
Стратегия маркетинга
Используя приемы маркетинга, продавец выявляет основные сегменты
рынка, выбирает один или несколько и только тогда, ориентируясь на
конкретный сегмент, разрабатывает конкретный продукт и комплекс
маркетинговых воздействий.
В наиболее общем виде маркетинг представляет собой взаимосвязь двух
сторон: всеобъемлющее изучение рынка и потенциальных потребителей и
всестороннее продвижение товаров к этому потенциальному потребителю.
«Производить то, что покупается, а не продавать то, что производится» - главная
формула маркетинга. Поскольку в предыдущих разделах была сделана оценка
потребителей и конкурентов, в этом разделе бизнес-плана нам интересна вторая
часть маркетинга: как осуществить производство и довести свой продукт до
потребителя.
В связи с предлагаемым бизнес – планом планируется расширение рынка
сбыта продукции. Расширение рынка сбыта планируется путём заключения
договоров со строительными магазинами. Расширение границ целевого рынка
возможно путём рекламы в районной прессе и путём адресной рассылки
руководителям строительных магазинов. Стимулирование продаж возможно
путём:
1. организации рекламных акций (размещение рекламы в местных СМИ,
изготовление и распространение рекламных буклетов, визиток, и другой
печатной рекламной продукции);
2. гибкой ценовой политики: существует система скидок для
постоянных клиентов;
Коммерческий успех фирмы в большей степени зависит от того, насколько
рационально организовано движение продукции в сфере обращения.
Мероприятия по повышению конкурентоспособности продукции:
1. Увеличить производительность труда. Для этого необходимо ввести
нормы производства для рабочих, при перевыполнении которой платить людям
премиальные и поощрять похвальными листами и грамотами.
2. Для увеличения коэффициента оборачиваемости оборотных средств
необходимо уменьшить сумму оборотных активов, а именно уменьшить сумму
запаса, а для этого в свою очередь необходимо налаживание связей и
заключение долгосрочных контактов с поставщиками сырья
3. Для того, чтобы не было затоваренности готовой продукцией
необходимо наладить сбытовую сеть: нашел своего потребителя и развернул
обширную рекламную компанию для своей продукции.
В первую очередь для повышения эффективности любого производства
необходимо обновить и усовершенствовать производственный процесс и
постараться сделать его как можно более технологичным.
5
Финансовый план
Раздел «Финансовый план» должен дать возможность оценить способность
проекта обеспечивать поступление денежных средств в объёме больше, чем его
затраты.
Численность работников на предприятии составляет 3 человек.
Для обслуживания токарного станка по дереву необходим один человек,
так как работа происходит ежедневно по 4 часа. Для обслуживания
комбинированного станка необходимо 2 человека. Месячная плата одного
рабочего составляет 1 500 руб., следовательно, годовая заработная плата трех
рабочих – 54 000 руб. Плюсом также является и то, что учащимся еще
доплачивает и центр занятости населения с. Русский Камешкир.
Кадровое обеспечение проекта
№
п/п
Группа
персонала
Кол-
во
З/пл.,
месяц
Фонд
З/пл.,
год
Подоходный
налог, месяц
1.
Рабочие
3
1 500
18 000
195
Всего
3
4 500
54 000
585
Для установления отпускной цены на производимые столярные изделия
использован базовый метод ценообразования – установление отпускной цены на
основе уровня текущих цен с учётом механизма формирования конъюнктуры
рынка (прогнозируемой динамике цен).
Общий фонд заработной платы за год составит 54 000 руб., подоходный
налог , в соответствии с Законодательством РФ, составляют 13 % и он равен
7 020 руб.
Стоимость электроэнергии затрачиваемой на обслуживание оборудования
составляет 8 150 руб. (данная сумма состоит из произведения стоимости одного
киловатта – 1.63 руб., количества рабочих дней – 250, продолжительности смены
– 4 часов, потреблении электроэнергии – 4 кВт/час). Стоимость электроэнергии
на обслуживание комбинированного станка составляет
4 890 руб. (1,63 руб. ∙ 4 час
.
250 дн. ∙ 3 кВт/час ).
Стоимость электроэнергии на обслуживание токарного станка по дереву
составляет 3260 руб (1,63 руб
.
4 час
.
250 дн
.
2кВт/час )
Расчет амортизационных отчислений Покупная стоимость токарного
станка по дереву составляет 25000 руб, нормативный срок службы 10 лет.
Амортизация начисляется линейным способом, то есть амортизационные
отчисления составят 2500 руб. в год.
6
Стоимость комбинированного станка составляет 150 000 руб.,
нормативный срок службы 10 лет, следовательно, амортизационные отчисления
составят 15 000 руб. в год.
Прибыль от реализации полученных отходов (опилок) составляют
5280 руб.в год, произведение цены мешка – 5 руб. Предполагаемый объем
отходов (в мешках) – 2 мешка в день. Стоимость одного мешка опилок 10 руб.
Затраты на производство столярных изделий в месяц
Наименование затрат
Сумма,
руб.
Сырье и материалы
8 000
Заработная плата, всего
4 500
Рабочий (3 чел)
1 500
1 500
1 500
Отчисления подоходного налога
585
Затраты электроэнергии, всего
678,67
на токарный станок по дереву станок
271,67
на комбинированный станок
407
Затраты на амортизацию
1 458,34
на токарный станок по дереву станок
208,34
на комбинированный станок
1 250
Прочие
200
Итого
15 422,01
Итак, в целом затраты на производство столярных изделий равны
15 422,01 руб.
7
Объём производства по видам продукции
№ п/п
Категория услуг
Цена,
руб.
Объёмы производства, месяц
Объёмы
произв-ва,
год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Лавочка
домашняя,
банная
250,00
15
10
10
10
10
15
10
10
15
15
10
10
135
2.
Штакетник
строганный м
3
7000,00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
-
11
3.
Доска
струганная м
3
6000,00
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
13
4.
Бочонок для
меда (0,5л)
150,00
5
3
3
4
5
4
2
3
5
5
5
3
47
5.
Набор
кухонный (соль
сахар перец)
250,00
4
5
5
4
4
4
4
5
3
4
5
3
50
6.
Набор
разделочных
досок (3 шт)
250,00
5
7
7
7
7
7
5
5
5
5
7
4
70
7.
Разделочная
доска
85,00
5
7
7
7
5
7
5
7
5
7
5
5
71
8.
Вешалка для
одежды
30,00
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
9
Карандашница
100,00
2
3
1
3
2
5
3
4
2
5
5
3
38
10
Фрагмент
орнамента
домовладения
100,00
-
2
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
23
11
Опилки
(мешок)
10,00
20
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
20
440
8
Расчёт себестоимости производства столярных изделий
№ п/п
Категория
услуг
Цена, руб.
Стоимость
материалов
Эл. энергия
Ремонт и
амортизация
оборудов.
Себе-
стоимость
1.
Лавочка
домашняя,
банная
250,00
60,00
10,00
10,00
80,00
2.
Штакетник
строганный м
3
7000,00
4100,00
50,00
15,00
4605,00
3.
Доска
струганная м
3
5000,00
4100,00
50,00
15,00
4605,00
4.
Бочонок для
меда (0,5л)
150,00
30,00
5,00
5,00
40,00
5.
Набор
кухонный
(соль сахар
перец)
250,00
80,00
10,00
5,00
95,00
6.
Набор
разделочных
досок (3 шт)
250,00
50,00
9,00
5,0
64,00
7.
Разделочная
доска
85,00
10,00
3,00
2,00
15,00
8.
Вешалка для
одежды
30,00
10,00
1,00
1,00
12,00
9
Карандашница
100,00
30,00
5,00
5,00
40,00
10
Фрагмент
орнамента
домовладения
100,00
20,00
5,00
2,00
27,00
11
Опилки
(мешок)
10,00
5,00
-
-
5,00
Итого
9588
9
В зависимости от объема затраты подразделяются на постоянные и
переменные. Данная классификация приведена ниже.
Постоянные и переменные затраты
Постоянные затраты
Сумма,
руб.
Переменные затраты
Сумма,
тыс.руб.
Заработная плата
4 500
Электроэнергия
678,67
Амортизация
1 458,34
Сырье и материалы
8 000
Отчисления подоходного
налога
585
Прочие
200
Итого
6 743,34
Итого
8 678,67
Отчет о прибылях и убытках
Показатель
1 год,
руб
2 год,
руб.
3 год,
руб.
Выручка
Продажа столярных
изделий
245 935
245 935
245 935
-
Расходы
Сырье и материалы
96 000
96 000
96 000
Заработная плата
54 000
54 000
54 000
Отчисления
подоходного налога
7 020
7 020
7 020
Затраты на
электроэнергию
8 150
8 150
8 150
Затраты на
амортизацию
17 500
17 500
17 500
Прочие
2 400
2 400
2 400
Итого расходы
185 070
185 070
185 070
Прибыль
60 865
60 865
60 865
10
Цена 1 м
3
пиломатериалов установилась на уровне 3 700 руб. При
условии реализации всей продукции выручка составит 245 935 руб.,
следовательно, прибыль будет равна
245 935 –185 070= 60 865 руб.
Рентабельность продукции R, % определяется по формуле
R = П / С ∙ 100,
где П - прибыль, полученная в результате реализации продукции;
С – себестоимость продукции.
R =60 865 / 185 070 ∙ 100 = 32,8 %.
Далее необходимо рассчитать чистую прибыль, остающуюся в
распоряжении предприятия.
Чистая прибыль определяется по формуле
ЧП = В – налог на прибыль,
Налог на прибыль согласно НК РФ составляет 20 %.
ЧП = 245 935 – 49 187 = 196 748 руб.
196 748 – 185 070 = 11 678
Срок окупаемости проекта определяется по формуле
Т
ок.
= КВ / ЧП,
где КВ – капитальные вложения, тыс. руб.,
ЧП – чистая прибыль, тыс. руб.
Т
ок
= 10 000 / 11 678= 0,8 года.
11
Заключение
Древесина на протяжении многих веков служила человеку. Сегодня она не
утратила своей актуальности, являясь одним из наиболее удобных и
распространенных материалов, в том числе и для строительных нужд. Недаром
деревообработка в России превратилась в мощный, динамично развивающийся
рынок. Эксперты зафиксировали самый высокий индекс динамики
предпринимательской активности в деревообрабатывающей промышленности.
В данном бизнес-плане произведены расчеты по открытию столярной
мастерской, по производству обрезных досок и столярных изделий.
Общая потребность в денежных средствах, в соответствии с настоящим
бизнес-планом, определена в 10 000 руб.
Численность работников на предприятии составляет 3 человека, сумма
годовой заработной платы составляет – 54 000 руб.
За первый год деятельности предприятием будет получена выручка в размере
196 748 руб. Чистая прибыль будет составлять 11 678 руб.
Проект, по итогам составления финансового плана, должен окупиться в
течение восьми месяцев.
Рентабельность продукции равна 32,8 %.
Таким образом, можно сделать вывод, что проект является экономически
выгодным, а значит, его следует реализовать.
Скачать материал

Технология - еще материалы к урокам: